Court ruling № 85539708, 06.11.2019, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 464/5405/19

пр.№ 1-кс/464/2605/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

06 листопада 2019 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Горбань О.Ю.., секретар судового засідання Бігун Ю.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Львова клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Телюк Т.З. про тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в :

старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області Телюк Т.З. звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні – прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області Галабурдою А., про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні Західного ГРУ АТ КБ «Приват Банк» (МФО 325321), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул. Липинського В., 13А.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 01 квітня 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019140000000029, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, щодо несплати службовими особами ТОВ "Завод № 3" (ЄДРПОУ 31156656) із залученням компанії ПАТ "КУА"Карпати-інвест" (ЄДРПОУ 22334753), податків, зборів, інших обов"язкових платежів у великих розмірах. Встановлено, що ТОВ «Завод №3» є замовником будівництва за адресою: м. Львів вул. Стрийська, 86 під торгівельною маркою житловий комплекс «Park Tower», відповідно до дозволу на початок будівельних робіт серії ІУ №113171921233 від 11.07.2017. Посадовими особами ТОВ «Завод № 3» в 4 кварталі 2018 року недостовірно визначено об`єкт та базу оподаткування з податку на прибуток із залученням компанії ПАТ «КУА «Карпати Інвест», з реалізації квартир загальною площею на суму 16 101 450 грн. за ціною 10 600 грн. за 1 м2 при реальній ціні продажу 28 000 грн. за 1 м2. Таким чином, в базу оподаткування не включено дохід в сумі 26 374 550 грн., що призвело до ненадходження до бюджету податку на прибуток підприємства в особливо великих розмірах 4 747 419 грн. При вчиненні кримінального правопорушення посадовими особами ТОВ «Завод №3» задіяне підконтрольне товариство ТОВ «Карпати- Брок», (ЄДРПОУ 32893698) яке виступає посередником між ТОВ «Завод №3» та кінцевими покупцями та здійснює торги на біржі цінних паперів при реалізації майнових прав на об`єктів нерухомості (квартир) та є одним з інструментів для приховування об`єкта оподаткування. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Карпати-брок» (ЄДРПОУ 32893698) у своїй діяльності в період 2018 року використовувало банківські розрахункові рахунки на які мали б зараховуватись кошти від реалізації обєктів нерухомості (квартир). Одними з таких рахунків ТОВ «Карпати Брок» є рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 відкриті в Західному ГРУ АТ «КБ «Приват Банк» (МФО 325321). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів, що поступали на рахунки ТОВ «Карпати Брок» від реалізації майнових прав (цінних паперів) на квартири фізичним та юридичним особам, повноти їх відображення по обліках є дослідження зазначених банківських рахунків. Слідчий просить клопотання задоволити.

На підставі ч.4 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд справи за його відсутності. Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Виходячи з положень ст.ст.131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження і полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання, погоджене із прокурором у кримінальному провадженні, відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні банку, хоча згідно із положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.2 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; іншими способами довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, неможливо. Потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи.

Встановити строк дії ухвали один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Телюку Тарасу Зеноновичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Власюку Віктору Олександровичу, старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Городецькому Юрію Теодозійовичу, слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Малицькому Павлу Богдановичу, старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Барабашу Володимиру Олеговичу, старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області Поворознику Дмитру Ростиславовичу тимчасовий доступ до документів, які належать Західному ГРУ АТ КБ «Приват Банк» (МФО 325321), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул. Липинського В., 13А, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- комп`ютерних роздруківок (виписок) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку, суми проведених операцій та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 за період з 01.01.2018 по 31.12.2018, які належать ТОВ «Карпати Брок» (ЄДРПОУ 32893698);

- копії юридичної справи по відкриттю та обслуговування розрахункового рахунку № НОМЕР_3 .

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу – АТ КБ «Приват Банк» (код МФО 305299), м. Київ, вул. Грушевського, 1Д.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя О.Ю.Горбань