Court ruling № 85465614, 23.10.2019, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/55592/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Бортницька В.В., при секретарі Бондаренко О.В., за участю слідчого Павлова В.В., представника особи у володінні якої знаходяться документи Стрикун Д.В. розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Павлова В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 42018101060000032, -

ВСТАНОВИВ:

18.10.2019 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Бортницької В.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Павлова В.В., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Станковим О.П. про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні Окружного адміністративного суду м. Києва, який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Болбачана Петра буд. 8, корп. 1.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 01 лютого 2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №42018101060000032, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до висновків акту документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у м. Києві №266/26-15-14-02-03/39942463 від 18.07.2017 та податкових повідомлень - рішень №0005141402 та №0005151402 встановлено, що службові особи ТОВ "Вертикаль Київ" (ЄДР 39942463) за результатами відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених господарських операцій з ТОВ «Перша Трейдінгова Компанія» (ЄДР 40036692) та ТОВ «Еріда Трейд» (ЄДР 39703132), у період з 10.08.2015 по 31.03.2017, занизили податок на прибуток на загальну суму 5 363 306 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 5 463 104 грн.

Таким чином, вказані вище дії службових осіб ТОВ "Вертикаль Київ" (ЄДРПОУ 39942463) свідчать про ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження було отримано ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О. від 27.02.2018 (справа №757/7688/18-к) про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ "Вертикаль Київ" (ЄДР 39942463), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Перша Трейдінгова Компанія» (ЄДР 40036692) та ТОВ «Еріда Трейд» (ЄДР 39703132).

Однак, директор ТОВ "Вертикаль Київ" (ЄДР 39942463) ОСОБА_1 доступу до документів фінансово-господарської діяльності не надав.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Вертикаль Київ" (ЄДР 39942463) оскаржили податкові повідомлення - рішення №0005141402 та №0005151402, винесенні на підставі акту документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у м. Києві №266/26-15-14-02-03/39942463 від 18.07.2017 в Окружному адміністративному суді міста Києва справа №826/14485/17.

При розслідуванні вказаного кримінального провадження виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів фінансово-господарської діяльності ТОВ "Вертикаль Київ" (ЄДР 39942463), які службові особи зазначеного підприємства подавали до Окружного адміністративного суду міста Києва з метою скасування податкових повідомлень рішень винесених відповідно до висновків акту ГУ ДФС у м. Києві.

Під час досудового розслідування встановлено, що документи питання про тимчасовий доступ до яких порушуються у клопотанні перебувають в Окружному адміністративному суді міста Києва, який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Болбачана Петра, буд. 8, корп. 1 та/або в іншому місці.

Слідчий Павлов В.В., в судовому засідання вимоги клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник Окружного адміністративного суду м. Києва - Стрикун Д.В. в судовому засідання проти клопотання заперечувала, в його задоволенні просила відмовити.

Заслухавши доводи учасників провадження, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши клопотання та долучені до нього документи дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення у копіях, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадження, а речі та документи до яких необхідно отримати тимчасовий доступ самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Павлова В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 42018101060000032 - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Павлову Віталію Васильовичу, слідчим 6-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Мулявці Ю.С., Федосову Д.В., Сидорчуку Р.А., Іванову Д.В., Сафіну Р.І., Шишці Т.Д., Мельнику Д.А., Парахіну Н.В. заступнику начальника шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Чижу Олегу Володимировичу, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні Окружного адміністративного суду м. Києва, який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Болбачана Петра буд. 8, корп. 1, а саме: до документів, які знаходяться в справі № 826/14485/17 щодо ТОВ "Вертикаль Київ" (ЄДР 39942463), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Перша Трейдінгова Компанія» (ЄДР 40036692) та ТОВ «Еріда Трейд» (ЄДР 39703132), які було надано службовими особами ТОВ "Вертикаль Київ" (ЄДР 39942463) під час судового оскарження податкових повідомлень - рішень №0005141402 та №0005151402, винесених на підставі акту документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у м. Києві №266/26-15-14-02-03/39942463 від 18.07.2017, з метою їх оскарження.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.В. Бортницька

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/55592/19-к

Примірник 2- наданий слідчому Павлову В.В.

Слідчий суддя В.В. Бортницька