Court ruling № 85397483, 15.10.2019, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/15147/19

1-кс/295/7849/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.10.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Лєдньов Д.М., при секретарі Зубрицький Т.Л., розглянув винесене в кримінальному провадженні № 32019060000000023 заступником начальника 1-го відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковником податкової міліції Перевишко Л.О., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначила, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 червня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), протягом 2017-2018 у наслідок проведення фінансово – господарських операцій пов`язаних з придбанням великої рогатої худоби у підприємства з ознаками фіктивності ПП «Генезіс ХХІ» (код ЄДР 41339265, м. Київ, пр-т Маяковського, буд. 26 Д), ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах. Підставою для внесення відомостей до ЄРДР став акт №180/06-30-13-05/2900123591 від 12.03.2019 року про проведення документальної планової виїзної перевірки фізичної особи – підприємця ОСОБА_1 , з питань дотримання податкового, валютного законодавства за період з 01.01.2017 по 31.12.2018, відповідно до висновків якого, в порушення ст.16, 44, 177 ПКУ: ФОП ОСОБА_1 занижено суму чистого оподаткованого доходу по взаємовідносинах з ПП «Генезіс ХХІ» на суму 26305000грн., що призвело до заниження податку на доходи фізичних осіб на суму 4734900грн.; включення до складу податкового кредиту в податкові декларації з ПДВ сум за придбані свині в розмірі 25071973грн., які використання не в межах господарської діяльності, що призвело до заниження податкових зобов`язань з ПДВ на суму 5014395грн.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказала, що у ході проведення досудового розслідування, відповідно до показань фахівця ЖФ ДП «Агентство з ідентифікації та реєстрації тварин» встановлено, що ФОП ОСОБА_1 до вказаного підприємства подаються наступні документи: відомість про переміщення великої рогатої худоби (ВРХ); ветеринарні паспорти на ВРХ. У вказаних документах наявна інформація щодо первинних власників ВРХ, підписи останніх, переміщення тварин від фізичних осіб до юридичних, в т.ч. до ПП «Генезіс ХХ» та до ФОП ОСОБА_1 , вік, ідентифіційні ознаки тварин, їх кількість, тобто документи містять відомості, які підлягають доказуванню у ході проведення досудового розслідування, а тому можуть бути використані як доказ при проведенні досудового розслідування. У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться тільки у ЖФ ДП «Агентство з ідентифікації та реєстрації тварин», а тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів. Вилучення оригіналів, зазначених у клопотанні, документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню.

Слідчий в судове засідання не з`явилась, подала заяву про розгляд клопотання без її участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримує у повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Виходячи з того, що оригінали відомостей про переміщення ВРХ та ветеринарні паспорти, які підтверджують джерело походження ВРХ, факти надходження ВРХ до ФОП ОСОБА_1 являються джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника 1 відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції Перевишко Людмилі Олександрівні, старшому опероуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області Барабашуку Олегу Вікторовичу, старшому опероуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області Куцу Олександру Вікторовичу, старшому опероуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області Іванюку Віктору Леонідовичу, старшому опероуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області Копчуку Володимиру Миколайовичу, старшому опероуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Житомирській області Кондратюку Владиславу Миколайовичу, слідчим слідчої групи та особам, які будуть проводити слідчі процесуальні дії за її дорученням (постановою) тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ДП «Агентство з ідентифікації та реєстрації тварин» (код ЄДРПОУ 32114325), а саме оригіналів відомостей про переміщення великої рогатої худоби та ветеринарних паспортів на велику рогату худобу по ФОП ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1 ) за період з 30.10.2017 по 31.12.2018.

Встановити строк дії ухвали до 14.11.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: