№ 8518757, 15.03.2010, Zaliznychnyi District Court of Simferopol

Дело № 4-197/2010г.

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

15 марта 2010 года Железнодорожный районный суд г.Симферополя Автономной Республики Крым, в составе:

председательствующего – судьи Корогодиной О.Э.

при секретаре – Параняк Е.А.

с участием прокурора – Гаврилюк Н.В.

рассмотрев представление следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налоговой милиции ОСОБА_1 о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов, составляющих банковскую тайну ЧП «Глория-Крым» код 35458706 в Полтавском филиале АБ «Укргазбанк» МФО № 331520 по уголовному делу № 11008030002, -

У С Т А Н О В И Л:

15 марта 2010 года следователь по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитан налоговой милиции ОСОБА_1 обратился в суд с представлением о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов, составляющих банковскую тайну ЧП «Глория-Крым» код 35458706 в Полтавском филиале АБ «Укргазбанк» МФО № 331520.

Представление следователя обосновано тем, что уголовное дело № 11008030002 возбуждено 23.02.10 следственным отделом налоговой милиции ГНА в АР Крым по факту умышленного уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах должностными лицами ЧП «Крымагро-Поставка» код 34797650 по предварительному сговору с бывшими должностными лицами ООО «Румб-2008» код 36070423, ЧП «Глория-Крым» код 35458706 и неустановленными следствием лицами представлявшими интересы предприятий с признаками «фиктивности» ЧП «Укрсплавтехно» код 32887328, ООО «Зета-Фин» код 36147841, ООО «Штудиан» код 36147815, ЧП «Топран» код 36440045 по признакам состава преступления, предусмотренного ч.3 ст.212 УК Украины.

В ходе досудебного следствия по делу установлено, что ОСОБА_2, ИНН НОМЕР_1, являясь на основании решения учредителя о назначении на должность директора № 1 от 05.12.06 должностным лицом – директором ЧП «Крымагро-Поставка» код 34797650, имея умысел на уклонение от уплаты налогов в особо крупных размерах, из корыстных побуждений, вступил в преступный сговор с бывшими должностными лицами подконтрольных ему ООО «Румб-2008» код 36070423, ЧП «Глория-Крым» код 35458706 ОСОБА_3 и ОСОБА_4, а также неустановленными лицами, представлявшими интересы предприятий с признаками «фиктивности» ЧП «Укрсплавтехно» код 32887328, ООО «Зета-Фин» код 36147841, ООО «Штудиан» код 36147815, ЧП «Топран» код 36440045.

Согласно достигнутой договоренности, ОСОБА_4 за наличные денежные средства осуществлял закупку товарно-материальных ценностей (продуктов питания) на оптовом рынке «Привоз» и оптовых базах г.Симферополя, которые напрямую доставлял различным субъектам хозяйственной деятельности АР Крым. Данные поставки документально оформлялись от имени ЧП «Крымагро-Поставка». За поставленную продукцию, денежные средства перечислялись на текущие счета ЧП «Крымагро-Поставка». Далее денежные средства за полученные ТМЦ с ЧП «Крымагро-Поставка» перечислялись на текущие счета подконтрольные ОСОБА_2 ООО «Румб-2008», ЧП «Глория-Крым» и депозитный счет, открытый на физическое лицо – ОСОБА_5 и снимались в наличном виде по пластиковой карточке ОСОБА_2 и ОСОБА_3

Имея в наличии различные товарно-материальные ценности (продукты питания), приобретенные за наличный расчет, на которые не имелось приходных документов, и соответственно отсутствовали основания внесения сумм в валовые расходы и сумм НДС для внесения в налоговый кредит предприятия, нуждаясь в наличных денежных средствах для дальнейшего осуществления теневого бизнеса, директор ЧП «Крымагро-Поставка» ОСОБА_2 документально оформлял приобретение данных ТМЦ от подконтрольных ему предприятий с признаками «фиктивности» ООО «Румб-2008» код 36070423, ЧП «Глория-Крым» код 35458706 и предприятий подконтрольных неустановленным лицам ЧП «Укрсплавтехно» код 32887328, ООО «Зета-Фин» код 36147841, ООО «Штудиан» код 36147815, ЧП «Топран» код 36440045.

Так, директор ЧП «Крымагро-Поставка» ОСОБА_2, обладая организационно-распорядительными функциями должностного лица, для предания видимости законности сделкам, получал от неустановленной группы лиц первичные бухгалтерские документы, подтверждающие мнимые поставки товарно-материальных ценностей от ООО «Румб-2008» код 36070423, ЧП «Глория-Крым» код 35458706, ЧП «Укрсплавтехно» код 32887328, ООО «Зета-Фин» код 36147841, ООО «Штудиан» код 36147815, ЧП «Топран» код 36440045, которые фактически получал не от них.

Согласно первичным бухгалтерским документам по приобретению ТМЦ от вышеперечисленных СПД, должностные лица ЧП «Крымагро-Поставка», при наступлении соответствующих отчетных периодов, отдавая себе отчет, что данные операции осуществлялись с целью формирования валовых расходов и налогового кредита по НДС, в нарушение требований Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» № 283/97-ВР от 22.05.97, Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.97, внесли недостоверные сведения в документы налоговой отчетности ЧП «Крымагро-Поставка» по прибыли и НДС за период января – декабря 2009 года, что повлекло не поступление в бюджет средств в особо крупных размерах в общей сумме 2 678 375,94 грн.

Для осуществления преступной деятельности, связанной с умышленным уклонением от уплаты налогов в особо крупных размерах, подконтрольным ОСОБА_2 и ОСОБА_3 ЧП «Глория-Крым» использовался текущий счет № 260007271, открытый в Полтавском филиале АБ «Укргазбанк» МФО № 331520.

С целью всестороннего, полного и объективного исследования обстоятельств дела возникла необходимость в проведении выемки документов, составляющих банковскую тайну клиента Полтавского филиала АБ «Укргазбанк» МФО № 331520 – ЧП «Глория-Крым» код 35458706.

Единственным возможным способом установления движения денежных средств является исследование движения безналичных денежных средств по банковскому счету ЧП «Глория-Крым».

Кроме того, для установления лиц, которые выступали от имени ЧП «Глория-Крым» как должностные лица данного предприятия, необходимо исследовать банковские карточки с образцами подписей должностных лиц и оттисками печатей, а также приказы (протоколы решений учредителей) о назначении директора и главного бухгалтера, содержащие данные о датах назначения определенных лиц на эти должности и определяют их как должностных лиц предприятия.

Также, для установления обстоятельств, каким образом и кем осуществлялось руководство счетом ЧП «Глория-Крым», необходимо исследовать договора на использование системы удаленного доступа к счету типа «Клиент-банк».

Иным способом, как раскрыть банковскую тайну, для получения необходимой информации и документов, имеющих доказательственное значение по уголовному делу не возможно.

Выслушав следователя, мнение прокурора, поддержавшего представление, изучив материалы уголовного дела, суд пришел к выводу о том, что в целях установления объективной истины по делу необходимо раскрыть банковскую тайну и произвести выемку документов, составляющих банковскую тайну ЧП «Глория-Крым» в Полтавском филиале АБ «Укргазбанк» МФО № 331520.

На основании изложенного, руководствуясь ст.178 УПК Украины, ст.62 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» с у д –

П О С Т А Н О В И Л:

Представление следователя удовлетворить.

1. Разрешить Полтавскому филиалу АБ «Укргазбанк» МФО № 331520, расположенному по адресу: г.Полтава, ул.Жовтнева, 19, раскрыть информацию относительно его клиента – ЧП «Глория-Крым» код 35458706, составляющую банковскую тайну, а именно:

- информацию на бумажном и электронном носителях о движении денежных средств с расшифровкой контрагентов, номеров их счетов, кодов ЕГРПОУ, банковских данных, дат и сумм перечислений, времени проведения платежей, номеров платежных документов, назначения платежей, а также с указанием входящего и выходящего остатков по счету на начало и конец каждого дня, референц каждого платежного документа (номер или иные символы, использованные для идентификации трансакции) с 01.05.2008 г. по 01.03.2010 г., свидетельствующих об обороте денежных средств по счету № 260007271 (по видам валют), принадлежащему ЧП «Глория-Крым» код 35458706;

- информацию, которая содержится в уведомлениях банком органов налоговой службы об открытии вышеуказанного счета;

- информацию, которая содержится в карточках с образцами подписей и оттиском печати, приказах о назначении должностных лиц ЧП «Глория-Крым» код 35458706, а также информацию, которая содержится в доверенностях, предоставленных в банк уполномоченными лицами предприятия;

- информацию, которая содержится в платежных документах (приходных ордерах), подтверждающих зачисление наличных денежных средств на вышеуказанный счет, а также информацию, которая содержится в платежных документах (платежных поручениях), подтверждающих перечисление денежных средств с вышеуказанного счета предприятия;

- информацию, которая содержится в расходных ордерах и корешках кассовых чеков о получении должностными лицами ЧП «Глория-Крым» код 35458706 наличных денежных средств через кассу Полтавского филиала АБ «Укргазбанк» МФО № 331520, а также информацию, которая содержится в соответствующих доверенностях на получение денежных средств со счета предприятия;

- информацию, которая содержится в договорах и иных документах, на основании которых ЧП «Глория-Крым» код 35458706 использовалась система удаленного доступа к счету типа «Клиент-банк»;

- информацию, которая содержится в кредитных договорах и документах, составленных во время исполнения кредитных договоров;

- информацию, которая содержится во внешнеэкономических контрактах и документах, составленных во время их исполнения и оплаты.

2. Произвести выемку в Полтавском филиале АБ «Укргазбанк» МФО № 331520, расположенном по адресу: г.Полтава, ул.Жовтнева, 19, документов ЧП «Глория-Крым» код 35458706, содержащих вышеуказанную информацию и составляющих банковскую тайну.

Постановление обжалованию не подлежит.

Судья: