Court ruling № 84965517, 16.10.2019, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/16141/19

Провадження № 1-кс/592/9328/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 жовтня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Костенко В.Г., за участю секретаря судового засідання Танасюк А.М., слідчого Свірського В.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Свірського В.С. про обшук по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32019200000000042 від 03.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про обшук. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, щодиректор повязаних підприємств ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» та ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» ОСОБА_2, та головний економіст підприємств ОСОБА_3, у період 2018-2019 роках з метою зменшення податкових зобовязань по сплаті податку на прибуток та несплати податку на додану вартість підприємств, шляхом реалізації не облікованих товарно-матеріальних цінностей за готівкові кошти поза межами податкових обліків підприємств через підконтрольних фізичних осіб підприємців умисно ухилилися від сплати податків на загальну суму 4852120 гривень. За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що одним із основних постачальників борошна на ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» (код 374568) та ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» (код 379608) є ТОВ «Ельдорадо» (код 37052489). Розрахунок за надані послуги проводиться за готівку, яка виплачується працівниками хлібокомбінату. Фактичне виробництво борошна проводиться за адресою: Сумська обл., м. Тростянець, пров. Гаївський, 1А, які належать на праві власності ОСОБА_4. Тому слідчий для проведення повного та обєктивного досудового розслідування просить надати дозвіл на проведення обшуку у нежитлових будівлях за адресою: Сумська обл., м. Тростянець, пров. Гаївський, 1А, які належать на праві власності ОСОБА_4, з метою виявлення та вилучення предметів та документів за період 2018-2019 роки, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій, а саме документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ельдорадо» (код 37052489) з ТДВ «Глухівський хлібокомбінат» (код 379608) та ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» (код 374568), документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання хлібобулочної сировини, обсяги і вартість фактично реалізованої хлібобулочної сировини у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії), щодо придбання і використання хлібобулочної сировини, реалізації хлібобулочної сировини й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; компютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться фіктивна бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії фіктивних бухгалтерських документів, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, переписки між підприємствами, готівкові кошти та інші предмети і речі, які можуть бути засобами для розкриття злочинів, виявлення винних осіб або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

В суді слідчий підтримав клопотання. Вважав, що заявлені документи і речі є у ТОВ «Ельдорадо». Втім слідчий не зміг пояснити які саме документи підтвердять продаж та поставку борошна від ТОВ «Ельдорадо» до ТДВ «Охтирський хлібокомбінат» та ТДВ «Глухівський хлібокомбінат», адже сам пояснив, що ТОВ «Ельдорадо» постачало продукцію через посередників за готівку. Вважав, що також немає підстав для внесення відомостей до ЄРДР щодо ТОВ «Ельдорадо».

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали провадження, вважаю, що слід відмовити у задоволенні клопотання.

Так відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Втім всупереч вимогам ч. 3 ст. 234 і ч.5 ст. 234 КПК України у клопотанні, матеріалах провадження та під час розгляду клопотання слідчим не зазначено обґрунтовані підстави для обшуку. У ході розгляду слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі знаходяться у вказаному у клопотанні місці та у особи.

З наведеного змісту клопотання та матеріалів провадження не вбачається, що у ТОВ «Ельдорадо» існує заявлені документи і речі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234-237 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Свірського В.С. про обшук по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32019200000000042 від 03.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

Суддя В.Г. Костенко