Decision № 8493692, 10.03.2010, Kyivskyi District Court of Kharkiv City

Справа № 2о-57/10/02

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 березня 2010 р. Київський районний суд м. Харкова

в складі: головуючого – судді Божко В.В.

за участю секретаря Грецьких М.О.

розглянувши у судовому засіданні в м. Харкові цивільну справу за заявою Державної податкової інспекції у Фрунзенському районі м. Харкова, зацікавлені особи: Приватне підприємство «Мега», Публічне акціонерне товариство «Мегабанк» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ :

Представник державної податкової інспекції у Фрунзенському районі м. Харкова просить суд надати дозвіл на отримання інформації про обсяг та обіг коштів за період з 01.07.2004 р. по 10.03.2010 р. на рахунках ПП «Мега» в ПАТ «Мегабанк».

В обгрунтування своїх вимог посилається на наступне.

Виконавчим комітетом Харківської міської ради зареєстроване ПП «Мега», про що видане свідоцтво про державну реєстрацію. 13.11.1998 р. ПП «Мега» взята на податковий облік в ДПІ у Фрунзенському районі м. Харкова. Платником податку було відкрито у ПАТ «Мегабанк» розрахункові рахунки №260022356 українська гривня, №260462356 – українська гривня. Рішенням господарського суду Харківської області від 19.12.06 р. в ЄДР зазначено, що ПП «Мега» знаходиться в стані припинення, в зв*язку з неподанням податкової звітності з липня 2004 р. державна реєстрація ПП «Мега» була скасована, власник зобов*язаний в тримісячний термін провести ліквідацію підприємства. Процес ліквідації передбачає, зокрема, закриття рахунків в банківських установах.

В порушення покладеного судом зобов*язання власник ПП «Мега» ліквідаційну комісію не призначив, ліквідацію ПП «Мега» не закрив. Тривале невиконання даного судового рішення свідчить про небажання власника ПП «Мега» закривати банківські рахунки, що надає йому можливість здійснення за допомогою цих рахунків незаконної підприємницької діяльності. При цьому тривале неподання податкової звітності з відображенням виконувати покладені на податкові органи обов*язки та функції щодо контролю за сплатою податків без отримання інформації щодо обсягу та обігу коштів на банківських рахунках підприємства. З метою упередження ухилення від оподаткування та визначення податкових зобов*язань ПП «Мега», вивчення кола контрагентів та всебічного, повного, об*активного вивчення фінансово-господарської діяльності існує необхідність отримання у ПАТ «Мегабанк» за період з 01.07.2004 р. по 04.01.2010 р. інформацію, що містить банківську таємницю.

Представник заявника до судового засідання не з*явився, про місце та час розгляду справи сповіщений своєчасно та належним чином, причини суду не повідомив.

Представник зацікавленої особи ПП «Мега» до судового засідання не з*явився, про місце та час слухання справи був сповіщений своєчасно та належним чином, причини суду не повідомив.

Представник зацікавленої особи ПАТ «Мегабанк» до судового засідання не з*явився, надав до суду заяву, в який просив розглядати справу за його відсутності.

Суд дослідивши матеріали справи, прийшов до наступного.

Судом встановлені наступні факти та відповідні їм правовідносини.

Так, ДПІ у Фрунзенському районі м. Харкова належить до системи органів державної податкової служби України і є органом виконавчої влади.

У відповідності з п. 5 ст. 11 ЗУ „Про державну податкову службу в Україні, органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановленому законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому ЗУ „Про банки та банківську діяльність, довідки або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду – про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб”єктів підприємницької діяльності.

Виконавчим комітетом Харківської міської ради зареєстроване ПП «Мега», про що видане свідоцтво про державну реєстрацію. 13.11.1998 р. ПП «Мега» взята на податковий облік в ДПІ у Фрунзенському районі м. Харкова. Платником податку було відкрито у ПАТ «Мегабанк» розрахункові рахунки №260022356 українська гривня, №260462356 – українська гривня. Рішення господарського суду Харківської області від 19.12.06 р. в ЄДР зазначено, що ПП «Мега» знаходиться в стані припинення, в зв*язку з неподанням податкової звітності з липня 2004 р. державна реєстрація ПП «Мега» була скасована, власник зобов*язаний в тримісячний термін провести ліквідацію підприємства. Процес ліквідації передбачає, зокрема, закриття рахунків в банківських установах /а.с. 9-10/.

В порушення покладеного судом зобов*язання власник ПП «Мега» ліквідаційну комісію не призначив, ліквідацію ПП «Мега» не закрив. Тривале невиконання даного судового рішення свідчить про небажання власника ПП «Мега» закривати банківські рахунки, що надає йому можливість здійснення за допомогою цих рахунків незаконної підприємницької діяльності. При цьому тривале неподання податкової звітності з відображенням виконувати покладені на податкові органи обов*язки та функції щодо контролю за сплатою податків без отримання інформації щодо обсягу та обігу коштів на банківських рахунках підприємства.

Таким чином, на теперішній час склалася ситуація, при який податкова інспекція як контролюючий орган, не має можливості виконати покладені на неї законодавством завдання та функції

У відповідності з п.6 ст. 367 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 287, 288 ЦПК України, ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні, суд

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Фрунзенському районі м. Харкова задовольнити.

Зобов”язати Публічне акціонерне товариство «Мегабанк», м. Харків, вул. Артема, 30, МФО 351629, розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно ПП «Мега», код 25179201, а саме: надати інформацію про обсяг та обіг коштів на рахунках: №260022356 українська гривня, №260462356 українська гривня за період з 01.07.2004 р. по 10.03.2010 р.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку через суд першої інстанції шляхом подачі в 10-дений строк з дня проголошення рішення заяви про апеляційне оскарження і поданням після цього протягом 20 днів апеляційної скарги до апеляційної інстанції або в порядку ч.4 ст. 295 ЦПК України.

Головуючий -