№ 8480579, 17.03.2010, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

№ 4-230/10

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 березня 2010 року суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Катрич О.М., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Сумській області ОСОБА_1, про проведення виїмки по кримінальній справі 10800022-

В С Т А Н О В И В:

Від слідчого ОВС СВ ПМ ДПА в Сумській області ОСОБА_1А до Ковпаківського районного суду м. Суми надійшло подання про надання дозволу на проведення виїмки документів у ПАТ “Конверсбанк” (ПАТ “КБ “Партнер-банк”) м. Київ, МФО 339339, що становлять банківську таємницю, а саме: документів, які були надані ТОВ “ВАЛСІР” (код 35235231) для відкриття розрахункового рахунку №260071093201, а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів, у тому числі документів на встановлення і використання програмного забезпечення системи «Клієнт-Банк» (або завірені копії таких документів); договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками, (або завірені копії таких документів);карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток);роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою дати, назви та коду суб’єктів підприємницької діяльності та фізичних осіб, які перераховували кошти на рахунок ТОВ “ВАЛСІР”, чи одержували кошти від вказаного СПД, розрахункові номера одержувачів чи відправників таких коштів, зазначення підстав перерахування коштів, реквізити банків з рахунків яких надходили чи перераховувались кошти по розрахунковому рахунку №260071093201 за період з 01.01.2008 року до останньої операції; матеріалів юридичної справи ТОВ “ВАЛСІР”;чеків про зняття готівки протягом 2008-2009 років та відеозапис з інформацією про осіб, які знімали готівку з рахунку протягом вказаного періоду.

Як убачається з матеріалів справи, 10.03.10 року за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та службового підроблення, вчиненого службовими особами ТОВ "КЕЙДО", за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.1 КК України та за фактом підроблення та використання документів невстановленими особами за ознаками злочину, передбаченого ст.358 ч.1, 3 КК України була порушена кримінальна справа.

В ході досудового слідства встановлено, що протягом 2007-2009 років службові особи ТОВ "КЕЙДО", проводили господарські операції по придбанню від ТОВ "ВАЛСІР" (м. Київ) побутової техніки, використовуючи підроблені невстановленими особами документи (угоди, накладні). Відповідно до висновку почеркознавчого дослідження, з’ясовано, що підписи на первинних бухгалтерських документах про здійснення фінансово-господарської діяльності між ТОВ «ВАЛСІР» та ТОВ «КЕЙДО», від імені директора ТОВ «ВАЛСІР» ОСОБА_2 виконані не ним, а іншою особою.

Внаслідок таких дій службовими особами ТОВ "КЕЙДО" було занижено податок на додану вартість на суму 1 млн. 943 тис. 559 грн. та податок на прибуток на суму 2 млн. 457 тис. 749 грн. Вищезазначені порушення податкового законодавства підтверджуються актом перевірки ДПІ в м. Суми від 17.08.09 та судово-економічним дослідженням.

Таким чином, службові особи ТОВ "КЕЙДО" ухилились від сплати податків на суму 4 млн. 401 тис. 308 грн., яка більше ніж у 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян на час вчинення злочину та є особливо великим розміром.

Вислухавши слідчого, вивчивши матеріали кримінальної справи та беручи до уваги, що для повного та всебічного розслідування справи виникла необхідність у дослідженні руху грошових коштів по поточному рахунку №260071093201 відкритому ТОВ “ВАЛСІР” у ПАТ “Конверсбанк” (ПАТ “КБ “Партнер-банк”) м. Київ, МФО 339339, за період з 01.01.2008 року до останньої операції, а також документів щодо відкриття та користування вказаним рахунком, які мають значення для встановлення істини у справі, суд вважає подання слідчого обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати згоду на проведення виїмки документів у ПАТ “Конверсбанк” (ПАТ “КБ “Партнер-банк”) м. Київ, МФО 339339 , що становлять банківську таємницю, а саме:

- документів, які були надані ТОВ “ВАЛСІР” (код 35235231) для відкриття розрахункового рахунку №260071093201, а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів, у тому числі документів на встановлення і використання програмного забезпечення системи «Клієнт-Банк» (або завірені копії таких документів);

- договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками, (або завірені копії таких документів);

- карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку ( або завірені копії карток);

- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою дати, назви та коду суб’єктів підприємницької діяльності та фізичних осіб, які перераховували кошти на рахунок ТОВ “ВАЛСІР”, чи одержували кошти від вказаного СПД, розрахункові номера одержувачів чи відправників таких коштів, зазначення підстав перерахування коштів, реквізити банків з рахунків яких надходили чи перераховувались кошти по розрахунковому рахунку №260071093201 за період з 01.01.2008 року до останньої операції;

- матеріалів юридичної справи ТОВ “ВАЛСІР”;

- чеків про зняття готівки протягом 2008-2009 років та відеозапис з інформацією про осіб, які знімали готівку з рахунку протягом вказаного періоду.

Проведення виїмки прошу доручити співробітникам УПМ ДПА в Сумській області.

Постанова оскарженню не підлягає.

СУДДЯ О.М. КАТРИЧ