Court ruling № 84352122, 19.09.2019, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/14536/19

Провадження № 1-кс/592/8397/19

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

19 вересня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Князєв В.Б., за участю секретаря судового засідання – Шипиленко О.Я., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження - прокурора у кримінальному провадженні – прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Дегтярь О.В. про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «ТПК «АРС-Інвест» (код 35247622) за адресою: Харківська обл., м. Харків, вул. Дарвіна, 27-а, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000010.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,-

встановив:

Прокурор клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019200000000010 від 07.02.2019 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_3 , у період з 2017 року по 2019 рік у виконавчих органах влади Сумської, Дніпропетровської, Донецької, Київської та Харківської областей створили (зареєстрували) ряд підконтрольних підприємств, в тому числі фіктивних, зокрема: ТОВ «Сінтум Інвест» (код 42465209), ТОВ «Аскалія» (код 41461837), ТОВ «Сертекс Плюс» (код 41717940), ТОВ «Астор Трейд.» (код 42465303). Крім цього, ОСОБА_1 та ОСОБА_2 являються співзасновниками ТОВ «Дніпро Опт» (код 41963922).

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Дніпро Опт» (код 41963922) здійснюють ввезення на митну територію України продовольчих товарів та товарів широкого вжитку, які в подальшому реалізуються за готівкові кошти фізичним особам, при цьому документально відображають їх реалізацію на свої вищезазначені підконтрольні підприємства з ознаками фіктивності, тим самими незаконно формуючи їм податковий кредит з податку на додану вартість, з метою подальшого сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

Також, проведеними слідчими діями у даному кримінальному провадженні встановлено, що основним підприємством, в якого нібито здійснювалось придбання товарів вищезазначеними підконтрольними ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та ОСОБА_4 . ОСОБА_5 фіктивними підприємствами, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, згідно поданих звітів та виписаних податкових накладних (проведення безтоварних операцій) є ТОВ «Мобіжук» (код 37741113).

У подальшому ОСОБА_1 , ОСОБА_2 та ОСОБА_3 реалізуючи свій злочинний намір, направлений на сприяння в ухиленні від сплати податків, за допомогою своїх вищезазначених підконтрольних фіктивних підприємств, незаконно переводять безготівкові кошти у готівку, незаконно формують податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки (вигодонабувачам), зокрема ТОВ «ТПК «АРС-Інвест» (код 35247622).

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення, згідно ст.ст. 39, 40, 93 КПК України, директору ТОВ «ТПК «АРС-Інвест» (код 35247622) надіслано вимогу №12816/10/18-28-23-16 від 10.06.2019 про надання до слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області документального підтвердження з питань проведення фінансово-господарських відносин ТОВ «ТПК «АРС-Інвест» (код 35247622) з ТОВ «Сінтум Інвест» (код 42465209), ТОВ «Аскалія» (код 41461837), ТОВ «Сертекс Плюс» (код 41717940), ТОВ «Астор Трейд.» (код 42465303) за період з 01.01.2018 по 31.05.2019.

На дану вимогу генеральним директором ТОВ «ТПК «АРС-Інвест» (код 35247622) надано відповідь вих. 019/07-45 від 29.07.2019 про відмову в наданні документів та повідомленні про надання документів лише з дозволу та на підставі ухвали слідчого судді.

Вилучення зазначених документів надасть можливість встановити порушення податкового законодавства України, а також подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано державі та будуть використані в подальшому як речові докази. У зв`язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до вище зазначених документів, які перебувають у володінні ТОВ «ТПК «АРС-Інвест» (код 35247622) за адресою: Харківська обл., м. Харків, вул. Дарвіна, 27-а.

Перевіривши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, так як заявлені прокурорм документи, самі по собі та в сукупності з іншими документами даного кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення та містять інформацію, необхідну для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і можуть бути визнані доказами по справі. Крім того, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ: до документів, які перебувають у володінні ТОВ «ТПК «АРС-Інвест» (код 35247622) за адресою: Харківська обл., м. Харків, вул. Дарвіна, 27-а, і надати можливість вилучити оригінали документів, а саме: накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів) та інші документи з питань проведення фінансово-господарських відносин ТОВ «ТПК «АРС-Інвест» (код 35247622) з ТОВ «Сінтум Інвест» (код 42465209), ТОВ «Аскалія» (код 41461837), ТОВ «Сертекс Плюс» (код 41717940), ТОВ «Астор Трейд.» (код 42465303) за період з 01.01.2018 по 18.09.2019.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи - ТОВ «ТПК «АРС-Інвест» (код 35247622) за адресою: Харківська обл., м. Харків, вул. Дарвіна, 27-а.

3. Строк дії ухвали – тридцять днів з дня винесення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається прокурорам у кримінальному провадженні: прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Дегтярю Олександру Васильовичу, прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Мостовому Максиму Вікторовичу, прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Кузьміній Ользі Миколаївні, слідчим слідчої групи: начальнику СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Тютюннику Олександру Михайловичу, заступнику начальника управління – начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Васьковському Анатолію Олександровичу, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Шеіну Анатолію Олександровичу, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Стецюрі Максиму Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Дужому Богдану Ігоревичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Лещенку Олександру Юрійовичу, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Слончаку Максиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Левченко Анжелі Володимирівні, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Іваху Юрію Олександровичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Омарову Расіму Такмазовичу, або уповноваженим особам визначеним прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області Дегтярьом Олександром Васильовичем або заступником начальника управління – начальником першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Васьковським Анатолієм Олександровичем відповідним дорученням (постановою) щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 36, 39, 40, 41 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя В.Б. Князєв