Court ruling № 84339539, 10.09.2019, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

1Справа № 335/5580/18 1-кс/335/5785/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 вересня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю секретаря судового засідання Ровенської В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Бобир В.Ю., погодженого прокурором, що здійснює процесуальне керівництво – прокурором відділу прокуратури Запорізької області Батраком А.І., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів (інформації), по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017080000000563 від 31 жовтня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області Бобир В.Ю., звернувся до суду з клопотанням, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів (інформації) по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017080000000563 від 31 жовтня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що службові особи ПП «ВКФ «Еліт-дізайн» (код ЄДРПОУ 33011339), у період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення нібито фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Універсал П.Р.О.» (код ЄДРПОУ 40013282), ТОВ «Рандес інвест» (код ЄДРПОУ 40507316), ТОВ «Вертикс – трейд» (код ЄДРПОУ 40053000), ТОВ «Інтер-ТДК» (код ЄДРПОУ 40831128), ТОВ «Ліагро сервіс груп» (код ЄДРПОУ 40331223), ТОВ «Сейлінг груп» (код ЄДРПОУ 40831018), ТОВ «Бізнес консепшен» (код ЄДРПОУ 40465961) умисно ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 1 920 424 грн., та податку на прибуток на загальну суму 1 728 381 грн., що призвело до ненадходження до бюджету податків у особливо великих розмірах. Крім того, у кримінальному провадженні здійснюється досудове розслідування, за фактом створення невстановленими особами підприємств ТОВ "КРІ ПОЙНТ" (код ЄДРПОУ 39230518) та ТОВ "ВЕНТПРОМ" (код ЄДРПОУ 40532943) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме, надання послуг з мінімізації податкового навантаження шляхом створення штучного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження № 33011339/1/08-01-16-02-05 від 20.09.2017 фінансово-господарської діяльності ПП «ВКФ «Еліт - дізайн», складений співробітниками УБВДОЗШ ГУ ДФС у Запорізькій області, у період часу з 01.01.2016 по 31.07.2017 службові особи ПП «ВКФ «Еліт - дізайн» ухилились від сплати податку на загальну суму 3 648 805 гривень, чим спричинили державі збитків на вказану суму.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що ПП «ВКФ «Еліт-дізайн» (код ЄДРПОУ 33011339) у період 2016 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством з ознаками «фіктивності» ТОВ «Вертікс – трейд» (код ЄДРПОУ 40053000).

Під час досудового розслідування, було допитано в якості свідка ОСОБА_1 , яка на момент взаємодії ТОВ «Вертікс – трейд» (код ЄДРПОУ 40053000) з ПП «ВКФ «Еліт-дізайн» була засновником та директором ТОВ «Вертікс – трейд». ОСОБА_1 пояснила, що зареєструвала ТОВ «Вертікс – трейд» за грошову винагороду, без мети здійснення фінансово – господарської діяльності.

06.08.2019 слідчим у порядку ст.ст. 40, 93 КПК України на адресу Правобережного управління соціального захисту населення Дніпровської міської ради по Чечелівському району скеровано вимогу за № 1561/10/08-01-23-03 від 06.08.2019 з метою отримання документів, які містять вільні зразки підписів ОСОБА_1

Проте, 08.08.2019 до слідчого управління ГУ ДФС у Запорізькій області надійшов лист від Правобережного управління соціального захисту населення Дніпровської міської ради, відповідно до якого у наданні запитуваних слідчим документів відмовлено з посиланням на статтю 159 КПК України, у якій зазначено, що тимчасовий доступ до речей і документів, здійснюється виключно на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий посилаючись на те, що документи, які необхідні для проведення судової почеркознавчої експертизи щодо документів фінансово-господарської діяльності ПП «ВКФ «Еліт-дізайн» по взаємовідносинам з ТОВ «Вертікс - трейд» є джерелом доказів у кримінальному провадженні, а фінансово-господарські взаємовідносини між вказаними підприємствами становлять предмет дослідження під час проведення досудового розслідування, та є необхідним для проведення відповідних експертиз на стадії досудового розслідування, просить клопотання задовольнити.

Представник Правобережного управління соціального захисту населення Дніпровської міської ради в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання слідчого за його відсутністю.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області Бобир В.Ю., погодженого прокурором, що здійснює процесуальне керівництво – прокурором відділу прокуратури Запорізької області Батраком А.І., про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню за № 42017080000000563 від 31 жовтня 2017 року - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП Бобир Вікторії Юріївні, старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП Безкровній Ользі Іванівні, старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП Введенському Сергію Валерійовичу слідчому з ОВС Кобзарю Олександру Дмитровичу, дозвіл на тимчасовий доступ з подальшим вилученням оригіналів документів, які містять вільні зразки підписів ОСОБА_1 (інн НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні Правобережного управління соціального захисту населення Дніпровської міської ради (код ЄДРПОУ 42788513), з можливістю їх вилучення.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В.Геєць