Court ruling № 84057306, 05.09.2019, Prymorskyi District Court of Odesa City

Справа № 522/13626/18

Провадження № 1-кс/522/16001/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 вересня 2019 року суддя Приморського районного суду м. Одеси Дерус А.В., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області Сікорського Д.В. про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019160000000053 від 09.07.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що у І кварталі 2019 року службові особи ТОВ «Новікон» (код ЄДРПОУ 36501757) шляхом заниження обсягів фактично реалізованих товарів у податковій звітності підприємства умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Зокрема, згідно висновку експертного дослідження, складеного 08.07.2019 судовим експертом, що має відповідну кваліфікацію за спеціальністю «Дослідження документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності», ТОВ «Новікон» за звітні місяці січень - березень 2019 року внаслідок неповного відображення у звітних деклараціях операцій з реалізації продукції (вікон) занижено ПДВ та податок на прибуток підприємства у загальній сумі 5 190 312 грн.

Встановлено, що до вказаних порушень податкового законодавства може бути причетний один із засновників ТОВ «Новікон» - ОСОБА_1 , якому належать торгові марки «Вімарко», «Саган», та з яким пов`язані ряд суб`єктів підприємницької діяльності, серед яких ТДВ «Саган» (код ЄДРПОУ 38787101), ТОВ «Саган Іновейшн» (код ЄДРПОУ 39895927), ТОВ «Вімарко» (код ЄДРПОУ 37761187). Проведеним аналітичним дослідженням діяльності вказаних підприємств встановлено наявність ознак, що можуть свідчити про фактичну реалізацію продукції, яка в тому числі у звітності відображається підприємствами як наявні запаси готової продукції, за готівкові кошти та без включення відповідних операцій до об`єкту оподаткування.

Такі діяння службових осіб зазначених підприємств та осіб, зареєстрованих як ФОП і залучених до вказаної схеми роботи, призводять до ненадходження до бюджету коштів, що повинні сплачуватись при проведенні операцій постачання товарів, які не звільнені від оподаткування відповідно норм чинного законодавства.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області Сікорського Д.В. про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на документи, вилучені у ході обшуку, проведеного 28.08.2019 у приміщеннях, використовуваних ТДВ «Саган», ТОВ «Саган Іновейшн», розташованих на першому поверсі будівлі за адресою: м. Одеса, вул. Дніпропетровська дорога (Палія Семена), 78:

- документи щодо реалізації продукції ТДВ «Саган» за період з початку 2019 року по день проведення обшуку всього на 3334 арк.;

- роздруківки щодо виплати заробітної плати працівникам ТДВ «Саган» на 4 арк.;

- блокнот із обкладинкою, на якій міститься напис « Саган », у якому знаходяться записи щодо замовлень клієнтами продукції.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: А.В. Дерус

05.09.2019