№ 8399464, 03.03.2010, Central District Court of Makiivka City

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

3 марта 2010 года Центрально Городской районный суд г. Макеевки Донецкой области в составе председательствующего

судьи Сиренко М.А.

при секретаре Алексеевой В.П.

с участием прокурора Максакова Е.А.

рассмотрев представление следователя СЧ СО Макеевского ГУ ГУМВД Украины в Донецкой области о проведении выемки документов, которые содержат банковскую тайну, -

УСТАНОВИЛ:

Органами досудебного следствия возбуждено уголовное дело по факту покушения должностными лицами ЧП "Горизонт - Плюс" на присвоение чужого имущества в особо крупных размерах, по признакам состава преступления, предусмотренного ст. 15, ч.5 ст. 191 УК Украины.

В ходе проведения досудебного следствия по делу установлено, что 14 апреля 2008 года Макеевской ОГНИ проведена выездная внеплановая проверка ЧП "Горизонт - Плюс" по вопросу правильности начисления суммы бюджетного возмещения налога на добавленную стоимость на расчетный счет плательщика в банке за июль 2007 года, по результатам которой составлен акт № 2343/23-3/32442232. В ходе проверки установлены нарушения п.п. 7.4.5., п.п. 7.7.1., п.п. 7.7.2 (б), п.7.7. ст. 7 ЗУ "О налоге на добавленную стоимость", а именно: предприятием в состав налогового кредита по НДС в июне включены суммы, неподтвержденные налоговыми накладными, таможенными декларациями, платежными документами, что привело к завышению бюджетного возмещения НДС в июле 2007 года в размере 17 520 400 гривен.

Данное нарушение произошло по причине того, что в Горняцкое отделение Макеевской ОГНИ поступил уточняющий расчет налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость за июнь 2007 года (вх. № 3357 от 31 марта 2008 года), уточняющий расчет налоговых обязательств по налогу на добавленную стоимость за июль 2007 года (вх. № 3358 от 31 марта 2008 года) и расчет суммы бюджетного возмещения по НДС за июль 2007 года (вх. № 3360 от 31 марта 2008 года).

Согласно полученных документов, сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая бюджетному возмещению за июль 2007 года на расчетный счет плательщика в банке составляет 17 520 400 гривен.

Согласно справки из Горняцкого отделения Макеевской ОГНИ, ЧП "Горизонт -Плюс" ( код ЕГРПОУ 32442232 ) использовался счет № 2600671539, который находится в «Райффайзен Банк Аваль» в г. Киеве ( МФО 380805).

В представлении ставится вопрос о необходимости выемки документов, в банковском учреждении, поскольку у служебных лиц указанного банка находятся документация, в которой отображено движение по расчетным счетам денежных средств, принадлежащих ЧП "Горизонт - Плюс", поскольку эти сведения имеют существенное значение для установления истины по делу.

Выслушав пояснение лица, в производстве которого находится уголовное дело, мнение прокурора, исследовав представленные материалы дела, суд считает, что представление подлежит удовлетворению, так как данные сведения имеют существенное значение для установления истины по делу, а также для всесторонности, полноты и объективности выявления обстоятельств преступления по делу.

Руководствуясь ст.178 КПК Украины, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Разрешить проведение выемки в помещении «Райффайзен Банк Аваль» в г. Киеве

(МФО 380805) документов, содержащих банковскую тайну , а именно:

- документации, в которой отображено движение по расчетным счетам денежных средств, принадлежащих ЧП "Горизонт - Плюс", с указанием контрагентов;

- договора на обслуживание текущего счета;

- карточки с образцами подписей лиц, имеющих доступ к расчетному счету

Копии постановления для исполнения направить СЧ СО Макеевского ГУ ГУМВД Украины в Донецкой области и Прокурору г. Макеевки

Судья М.А. Сиренко