Court decree № 83974153, 14.08.2019, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Approval Date
14.08.2019
Case No.
760/22125/19
Document №
83974153
Form of legal proceedings
Criminal
Companies listed in the text of the court document
State Coat of Arms of Ukraine

Справа № 760/22125/19

Провадження №1-кс/760/11642/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 серпня 2019 року Солом`янський районний суд м. Києва

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Педенко А.М., при секретарі судового засідання Васильчук Д.М., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Бабич А.В, погоджене прокурором Гулай Б.М., про тимчасовий доступ до речей і документів, у межах досудового розслідування кримінального провадження №32019110000000039 від 21.03.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області Бабич А.В, погоджене прокурором Гулай Б.М., про тимчасовий доступ до речей і документів, у межах досудового розслідування кримінального провадження №32019110000000039 від 21.03.2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

На обґрунтування клопотання зазначено наступне.

Як вказано слідчим, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Натура Трейд» (код ЄДРПОУ 38679848), шляхом проведення в період 2017-2018 років та січень 2019 року господарських операцій, із підприємствами транзитно-ризикової групи (які мають ознаки фіктивності), а саме: ТОВ «Укрснаб Груп» (код ЄДРПОУ 39238297), ТОВ «Дольче Пром» (код ЄДРПОУ 42396942), ТОВ «Адаман Голд» (код ЄДРПОУ 42236944), ТОВ «Інтерпромтрейдінг» (код ЄДРПОУ 40672663), ТОВ «Актеа» (код ЄДРПОУ 40949302), ПП «Кристайл» (код ЄДРПОУ 40978189), ТОВ «Деліс Транс» (код ЄДРПОУ 41135309), ТОВ «Клінкс» (код ЄДРПОУ 41619773), ТОВ «Агро-Вавілон» (код ЄДРПОУ 41678619), ТОВ «Стар Еквілібріс» (код ЄДРПОУ 41915266), ТОВ «Адекко» (код ЄДРПОУ 42091163), ТОВ «Арміка Плюс» (код ЄДРПОУ 42098703), ТОВ «Місячна долина» (код ЄДРПОУ 42223154), ТОВ «ВТК - Імпорт» (код ЄДРПОУ 40860426), ТОВ «Грін Брідж» (код ЄДРПОУ 41207823), ТОВ «Евіал Груп» (код ЄДРПОУ 41032505), ТОВ «Байердон» (код ЄДРПОУ 41032400), ТОВ «Медзен» (код ЄДРПОУ 41023071), ТОВ «Джексон ЛТД» (код ЄДРПОУ 41132135), ТОВ «Бексор» (код ЄДРПОУ 41115921), ТОВ «Інтерокс» (код ЄДРПОУ 41050765), ТОВ «Кімет Груп» (код ЄДРПОУ 41047134), ТОВ «Овін Плюс» (код ЄДРПОУ 41038156), ТОВ «Ендерлін» (код ЄДРПОУ 41032531), ТОВ «Акама Торг» (код ЄДРПОУ 41011910), ТОВ «Опті Пром» (код ЄДРПОУ 41011807), ТОВ «Спектрум Компані» (код ЄДРПОУ 41000908), ТОВ «Вайт Бютс» (код ЄДРПОУ 41000850), ТОВ «Оптимус Пром» (код ЄДРПОУ 40997704), ТОВ «Мерітон» (код ЄДРПОУ 40967470), ТОВ «Клео Трейд Корпорейшн» (код ЄДРПОУ 40886989), ТОВ «Ріелті «Фрідом» (код ЄДРПОУ 40867924), ТОВ «Дазл Пром» (код ЄДРПОУ 40833544), ТОВ «Екстрейд Плюс» (код ЄДРПОУ 40772450), ТОВ «Езалор» (код ЄДРПОУ 40571914), ТОВ «Промторг Компані» (код ЄДРПОУ 39604087), ТОВ «Мельтекс» (код ЄДРПОУ 41501298), ТОВ «Маровір» (код ЄДРПОУ 41460744), ТОВ «Кенлюкс» (код ЄДРПОУ 41178410), ТОВ «Альтсол» (код ЄДРПОУ 41253543), ТОВ «Лорентіно» (код ЄДРПОУ 40664846), ТОВ Тавруст» (код ЄДРПОУ 40425337), ухилились від сплати податку на додану вартість, шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки вказаних вище підприємств за товари і послуги, реальність проведення яких не підтверджено, відповідно до висновку аналітичного дослідження ГУ ДФС у Київській області від 14 березня 2019 року №10/10-36-16-12/38679848.

За переконанням слідчого, враховуючи висновок, вказаного вище аналітичного дослідження, вбачається, що ТОВ «Натура Трейд» використовують підприємства, які мають очевидні ознаки фіктивності, в тому числі: відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, невідповідність номенклатури товарів/послуг, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності, тобіш від імені вказаних вище підприємств складалися та видавалися «фіктивні» документи (податкові накладні, накладні, витратні накладні, довіреності, акти прийому-передачі ТМЦ (робіт, послуг) ряду суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки по реально неіснуючім фінансово-господарськім операціям на отримання і відпуск товарно-матеріальних цінностей з дотриманням встановлених реквізитів і процедур фінансово-господарських документів.

В тому числі, проаналізувавши Єдиний реєстр податкових накладних, щодо взаємовідносин ТОВ «Натура Трейд» з вказаними вище суб`єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, податкові накладні були підписані від імені посадової особи (колишнього керівника ТОВ «Натура Трейд») ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ).

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що керівником ТОВ «Натура Трейд» на теперішній час є ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_2 ), яка продовжує здійснювати фінансово-господарську діяльність з порушеннями вимог законодавства.

Разом з тим, згідно аналізу автоматизованої інформаційної системи ДФС України, АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «Натура Трейд» здійснює імпорт фруктів та овочів на митну територію України (основний вид діяльності: КВЕД 46.31 оптова торгівля фруктами й овочами), які в подальшому реалізовують за готівкові кошти на ринках України за реальними цінами без належного відображення в податковій звітності. В тому числі згідно аналізу архіву, було підтверджено, що колишнім керівником ТОВ «Натура Трейд» є ОСОБА_1 .

Таким чином, на думку слідчого, у слідства є достатні підстави вважати, що документальне оформлення проведених фінансово-господарських операцій між ТОВ «Натура Трейд» (код ЄДРПОУ 38679848) та підприємствами, які мають ознаки фіктивності, здійснювалось без наміру фактичного проведення господарських операцій, з метою ухилення від сплати податків, шляхом документального оформлення реалізації товарів та послуг по ланцюгу постачання з відображенням номенклатури, відмінної від номенклатури товару попереднього придбання, відповідно до чого було безпідставно завищено валові витрати та податковий кредит з ПДВ, що спричинило ненадходження до бюджету 5 105 749,71 грн.

В ході досудового розслідування кримінального провадження, 03.07.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва Курової О.І. від 14.06.2019 року, по справі №760/17300/19, було проведено обшук офісних та складських приміщень, за юридичною адресою ТОВ «Натура Трейд», а саме: Київська область, Києво-Святошинський р-н, с. Білогородка, вул. Щорса, 94, які відповідно відомостей з «Державного реєстру речових прав на нерухоме майно…» на праві приватної власності належать ТОВ «Надія і К» (код ЄДРПОУ 42252387), ТОВ «СВС» (код ЄДРПОУ 31425368), ТОВ «ТСА Інвест» (код ЄДРПОУ 369643800), ПП «Фрут Сервіс» (код ЄДРПОУ 33330781), в ході проведення якого було виявлено та вилучено ряд речей та документів, які підтверджують незаконну діяльність службових осіб ТОВ «Натура Трейд», в тому числі договори поставки з наступними підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «Кімет Груп» (код ЄДРПОУ 41047134), ТОВ «Маровір» (код ЄДРПОУ 41460744), ТОВ «Інтерокс» (код ЄДРПОУ 41050765), ТОВ «Бексор» (код ЄДРПОУ 41115921), ТОВ «Акама Торг» (код ЄДРПОУ 41011910), ТОВ «Інтерпромтрейдінг» (код ЄДРПОУ 40672663), ТОВ «Дольче Пром» (код ЄДРПОУ 42396942), ТОВ «Агро-Вавілон» (код ЄДРПОУ 41678619) та ТОВ «Адаман Голд» (код ЄДРПОУ 42236944). Окрім цього, при проведенні обшуку не було виявлено документації, яка б підтверджувала реальність проведення фінансово-господарських операцій з вказаними вище підприємствами.

Окрім того, як зазначає слідчий, згідно огляду автоматизованої інформаційної системи ДФС України, АІС «Податковий Блок» було встановлено ланцюг постачання товарів, а саме: ТОВ «Натура Трейд» імпортує товари з-за кордону (овочі та фрукти), після чого документально оформлює продаж вказаних вище товарів на суб`єкти господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, зокрема ТОВ «Альтсол» (код ЄДРПОУ 41253543), яке реалізовує вказаний товар на інші підприємства, серед яких ТОВ «Асанте Трейд» (код ЄДРПОУ 41712790) (в період з 2017 року по 2018 рік). Необхідно відмітити, що ТОВ «Альтсол» (код ЄДРПОУ 41253543) має ознаки фіктивності, зокрема у них відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, невідповідність номенклатури товарів/послуг.

Таким чином, за переконанням слідчого, викладене вище дає підстави вважати, що у службових осіб ТОВ «Асанте Трейд» (код ЄДРПОУ 41712790) зберігаються оригінали документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Альтсол» (код ЄДРПОУ 41253543).

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, та проведення судово-почеркознавчих, економічних, технічних та інших експертиз, за для забезпечення вказаної мети.

Підсумовуючи слідчим зазначено, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вказаного кримінального провадження, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні та з метою встановлення істини у провадженні виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів документів ТОВ «Асанте Трейд» (код ЄДРПОУ 41712790) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Альтсол» (код ЄДРПОУ 41253543), а також з метою використання при проведенні судових експертиз, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ «Асанте Трейд».

Окрім того, слідчим викладене прохання про розгляд даного без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться зазначені документи.

Суд, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених у клопотанні підстав.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав суду заяву про розгляд справи без його участі, подане клопотання підтримав та наполягав на його задоволенні.

Дослідивши матеріали провадження, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вбачається, що в клопотанні наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим не конкретизовано, які інші документи він бажає вилучити.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області Бабич Анні Віталіївні, Корніцькому Дмитру Юрійовичу, Сікалу Сергію Михайловичу, Братку Тарасу Олександровичу, Ломовцеву Максиму Сергійовичу, Бойко Надії Валеріївні, Кравченку Євгену Володимировичу, Коцюбко Катерині Валеріївні, Сергійку Олександру Васильовичу, Фурсі Олександрі Олексіївні, Жабській Тетяні Володимирівні, Фастовцю Сергію Павловичу, Федоровій Анастасії Ігорівні, слідчим слідчої групи, оперативним співробітникам, які будуть діяти виключно за дорученням слідчого або прокурора, тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ «Асанте Трейд» (код ЄДРПОУ 41712790), а саме: оригінали документів, які підтверджують реальність фінансово-господарських операцій з ТОВ «Альтсол» (код ЄДРПОУ 41253543), а саме: договори, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, доручення на отримання матеріальних цінностей, товарів (послуг), документи, які підтверджують якість (безпечність) продукції, сертифікати, рахунки фактури, виписки по банківським рахункам.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

Часті запитання

Який тип судового документу № 83974153 ?

Документ № 83974153 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 83974153 ?

Дата ухвалення - 14.08.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 83974153 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 83974153 ?

В Solomianskyi District Court of Kyiv City
Previous document : 83974150
Next document : 83974154