Court ruling № 83951388, 30.08.2019, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/32717/19

Провадження № 1-кс/761/22549/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 серпня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді - Піхур О.В.

за участю:

секретаря судового засідання - Буцан Р.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Дунаєвський Максим Олександрович, про призначення судової судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні, за №42019110000000014 від 17.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковник податкової міліції Дунаєвський Максим Олександрович, звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням по кримінальному провадженню, за №42019110000000014 від 17.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, про призначення судової судово-економічної експертизи.

Клопотання мотивоване тим, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019110000000014 від 17.01.2019 року про вчинення кримінального правопорушення за ст. 212 ч. 3 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, службові особи ТОВ «Броварський алюмінієвий завод» шляхом безпідставного завищення валових витрат за результатами фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Укркольорвтормет» (код ЄДРПОУ 40135030), ТОВ «Вторкольормет Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40943989) та ТОВ «Кольорметторг» (код ЄДРПОУ 41582047) у період з 01.10.2016 по 31.12.2017 ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 136 336 188 грн., що підтверджується висновком акту «Про результати документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Броварський алюмінієвий завод» (код ЄДРПОУ 38108144), податкового законодавства за період з 01.10.2016 по 31.12.2017 по та іншого законодавства» №380/10-36-14-01/38108144 від 10.05.2018.

Зважаючи на те, що для з`ясування обставин, які мають значення для кримінального провадження, а саме для встановлення обґрунтованості та відповідності чинному законодавству достовірності відображення в податковій звітності обсягів податку на прибуток підприємства по взаємовідносинам з ТОВ «Укркольорвтормет» (код ЄДРПОУ 40135030), ТОВ «Вторкольормет Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40943989) та ТОВ «Кольорметторг» (код ЄДРПОУ 41582047), по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні судово-економічної експертизи, для проведення якої необхідно залучити експертів Державного науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України.

Слідчий у судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином, його неявка не перешкоджає розгляду клопотання.

Вивчивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя вважає його таким, що підлягає задоволенню, з огляду на наступне.

За умовами ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Слідчим суддею встановлено, що службові особи ТОВ «Броварський алюмінієвий завод» шляхом безпідставного завищення валових витрат за результатами фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Укркольорвтормет» (код ЄДРПОУ 40135030), ТОВ «Вторкольормет Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40943989) та ТОВ «Кольорметторг» (код ЄДРПОУ 41582047) у період з 01.10.2016 по 31.12.2017 ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 136 336 188 грн., що підтверджується висновком акту «Про результати документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Броварський алюмінієвий завод» (код ЄДРПОУ 38108144), податкового законодавства за період з 01.10.2016 по 31.12.2017 по та іншого законодавства» №380/10-36-14-01/38108144 від 10.05.2018.

Згідно ч. 2 ст. 242 КПК України, слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо: 1) встановлення причин смерті; 2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень; 3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності; 4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості; 5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України. 6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.

Згідно ст. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Враховуючи, що призначення експертизи для даного кримінального провадження є необхідним, а також неможливість стороною кримінального провадження самостійно залучити експерта, слідчий суддя вважає наявними підстави згідно ст. 244 КПК України для призначення у кримінальному провадженні №42019110000000014 від 17.01.2019 року судово-економічної експертизи з переліком запитань, які поставлені у даному клопотанні.

При цьому, проведення експертизи суд доручає експертам Державного науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України (08130, Петропавлівська Борщагівка, вул. Велика Кільцева, 4).

Керуючись ст.ст. 242, 243, 244 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковника податкової міліції Дунаєвський Максим Олександрович, про призначення судової судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні, за №42019110000000014 від 17.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України - задовольнити.

Доручити експертам Державного науково-дослідного експертно-криміналістичного центру МВС України (08130, Петропавлівська Борщагівка, вул. Велика Кільцева, 4), провести судово-економічну експертизу у кримінальному провадженні №42019110000000014 від 17.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України, на вирішення якої поставити наступні питання:

- Чи підтверджуються документально висновки акту № 380/10-36-14-01/38108144 від 10.05.2018 документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Броварський алюмінієвий завод» (код ЄДРОПОУ 38108144) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2016 по 31.12.2017 року, в частини порушень вказаних по взаємовідносинам з ТОВ «Укркольорвтормет» (код ЄДРПОУ 40135030), ТОВ «Вторкольормет Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40943989) та ТОВ «Кольорметторг» (код ЄДРПОУ 41582047), якщо не підтверджуються в повному обсязі або частково, то в зв`язку з чим та відповідно до яких норм чинного законодавства України?

Покласти на слідчого у даному кримінальному провадженні обов`язок надати матеріали кримінального провадження №42019110000000014 від 17.01.2019 року, та інші вихідні данні необхідні для проведення експертизи.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя