Court decree № 83929636, 20.08.2019, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Approval Date
20.08.2019
Case No.
295/12206/19
Document №
83929636
Form of legal proceedings
Criminal
Companies listed in the text of the court document
State Coat of Arms of Ukraine

Справа №295/12206/19

1-кс/295/6352/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.08.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М.,

при секретарі Глущенко Я.В.,

розглянув винесене в кримінальному провадженні № 42016060360000121 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Яновичем К.О., погоджене прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону Канарським В.С. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області Янович К.В. зазначає, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 42016060360000121 від 30.06.2016 щодо службових осіб ДП «Житомирський БТЗ» (код ЄДР 7620094), які умисно ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 191 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Житомирський БТЗ», протягом 2015-2016 років, здійснюючи господарську діяльність в частині ремонту військової техніки, використовуючи бувші у використанні запчастини, а також запчастини і електронні прилади придбані у невстановлених слідством суб`єктів, що не являються платниками податків, по бухгалтерському та податковому обліку підприємства відображають фінансово-господарські операції з суб`єктами господарської діяльності з ознаками «транзитності»: ТОВ «Оптимумспецдеталь»» (код ЄДРПОУ 38320170), ТОВ «Дівітіс» (код ЄДРПОУ 37933043), ТОВ «Булет Лайн» (код ЄДРПОУ 39306974), ТОВ «С-МАК» (код ЄДРПОУ 39101913), ТОВ «Актінтел» (код ЄДРПОУ 35380195), ТОВ «ДОНБАСІНВЕСТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 36935961), які фактично не є постачальниками таких запчастин та електронних приборів для ДП «Житомирський БТЗ». Внаслідок таких дій безпідставно завищується сума витрат підприємства та податкового кредиту з ПДВ, в результаті чого до державного бюджету не сплачуються податки, суми яких в п`ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Досліджуючи обставини придбання запасних та електронних приладів до військової техніки встановлено, що службові особи ТОВ «Оптимумспецдеталь», ТОВ «Дівітіс», ТОВ «Булет Лайн», ТОВ «С-МАК», ТОВ «АКТІНТЕЛ», ТОВ «ДОНБАСІНВЕСТ ГРУП» реалізовували на ДП «Житомирський БТЗ» в період 2015 - 2017 років ТМЦ (запасні та електронні прилади до військової техніки), які придбали у «фіктивних» підприємств: ТОВ «Інтер Текноледжі» (код ЄДР 39931839), ТОВ «Малаві» (код ЄДР 39861589), ТОВ «Гранді Плюс» (код ЄДР 39962762), ТОВ «Наполі Груп» (код ЄДР 39865997), ТОВ «Компанія «Інтертрейд» (код ЄДР 40012776), ТОВ «Мідленд Інвест» (код ЄДР 39852129), ТОВ «Панорама-Скай» (код ЄДР 39343141), ТОВ «Велпрайс» (код ЄДР 39832851), ТОВ «Промомаркетгруп» (код ЄДР 39276264), ТОВ «Вісконт Сервіс» (код ЄДР 39724613), ТОВ «Тера Альянс» (код ЄДР 40085446), ТОВ «Торгова фірма «Сібас» (код ЄДР 39769827), ТОВ «Саніт Компані» (код ЄДР 40097341), ТОВ «Талдері» (код ЄДР 39622132), ТОВ «Лівпром» (код ЄДР 39849378), ТОВ «ВКФ Антон» (код ЄДР 38625546), ТОВ «ВКФ Укрінвестсервіс» (код ЄДР 39849430), ТОВ «Бруден» (код ЄДР 39626870), ТОВ «Вілтіс-Трейдінг» (код ЄДР 39809157), ТОВ «Ельба Трейд» (код ЄДР 40028283), ТОВ «Апекстрейд ЛТД» (код ЄДР 40139962), ТОВ «Ламан Ардо» (код ЄДР 39592538), ТОВ «Бігстар» (код ЄДР 39231658), ТОВ «Блекберн» (код ЄДР 39462627), ТОВ «Гліцоіл» (код ЄДР 39818266), ТОВ «Базальт Інвестмент» (код ЄДР 40218593), ТОВ «АЛЬФА-СОЮЗ ЛТД» (код ЄДР 39781404).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у допиті в якості свідків осіб, які протягом 2015 -2018 років будучи службовими особами підприємств реального сектору економіки України мали фінансово – господарські операції з ТОВ «ДОНБАСІНВЕСТ ГРУП».

Допитаний в якості свідка засновник ТОВ «АСПЕКТ-ПРО» (код ЄДР 40925713) ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ) показав, що зареєстрував вказане підприємство за проханням свого знайомого, та при реєстрації він не мав наміру здійснювати фінансово – господарську діяльність ТОВ «АСПЕКТ-ПРО», при цьому така особа як ОСОБА_2 яка займала у 2016 -2017 роках посаду директора та головного бухгалтера на ТОВ «АСПЕКТ-ПРО» йому взагалі не відома.

Отже для встановлення факту ресєтрації ОСОБА_1 . підприємства ТОВ «АСПЕКТ-ПРО» виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які зберігаються в податковій інспекції та державній районній адміністрації де здійснювалось реєстрація підприємства.

Відповідно до центральної бази даних «АІС-податки» ТОВ «АСПЕКТ-ПРО» (код ЄДР 40925713) зареєстроване в Голосіївський районній в м. Києві Державній Адміністрації за № 081516210006.

У Голосіївський районній в м. Києві Державній Адміністрації, зберігаються наступній документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Слідчий у клопотанні вказує, що у зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «АСПЕКТ-ПРО» (код ЄДР 40925713).

Також, виклик в судове засідання службових осіб Голосіївської районної в м. Києві Державній Адміністрації, призведе до передчасного розголошення відомостей, що безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, тому просить, розглядати дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться такі речі і документи у зв`язку з існуючою реальною загрозою зміни або знищення документів, що стосуються державної реєстрації ТОВ «АСПЕКТ-ПРО».

Слідчий зазначає, що вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене та те, що отримання тимчасового доступу до речей і документів, являється єдиним способом повного дослідження обставин скоєного злочину, доведення вини осіб, які його вчинили, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції Яновичу Костянтину В`ячеславовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирський області майору податкової міліції Савченко М.М., та особам, які діятимуть за його дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у Голосіївський районній в м. Києві Державній Адміністрації, оригіналів документів ТОВ «АСПЕКТ-ПРО» (код ЄДР 40925713), з моменту реєстрації до 09.07.2019 р., а саме:

- протокол загальних зборів про створення підприємства,

- статут підприємства та зміни до статуту,

- реєстраційні картки,

- накази про призначення службових осіб,

- протоколи зборів учасників товариства,

- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Встановити строк дії ухвали до 19.09.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

Часті запитання

Який тип судового документу № 83929636 ?

Документ № 83929636 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 83929636 ?

Дата ухвалення - 20.08.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 83929636 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 83929636 ?

В Bohunskyi District Court of Zhytomyr City
Previous document : 83929618
Next document : 83929638