Court ruling № 83913503, 21.08.2019, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

1Справа № 335/9351/19 1-кс/335/5857/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 серпня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Воробйов А.В., за участю секретаря судового засідання Барсукової В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Бубновець В.В. про здійснення приводу свідка в рамках кримінального провадження №320160800000000105 від 30.09.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Бубновець В.В. звернувся до суду з клопотанням, про здійснення приводу громадянина ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ; фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області за адресою: м. Запоріжжя, вул. Паркова, буд. 4-А, кабінет №6 на 04.09.2019 о 14-00.

Слідчий у клопотанні зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №320160800000000105 за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

При внесенні відомостей до ЄРДР за №320160800000000105 від 30.09.2016 встановлено, що ОСОБА_1 разом з іншими невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток іншим суб`єктам господарської діяльності, 02.04.2014 створили ТОВ «Велес Інвест 2010» (код за ЄДРПОУ 39161167) та використовували його реквізити для протиправного формування податкового кредиту підприємствам-контрагентам на суму 6 227 тис. грн., а також з метою прикриття незаконної діяльності, у вересні 2014 ОСОБА_1 , придбав як засновник підприємство ТОВ «Б.Б.Д.» (код за ЄДРПОУ 36491098) та призначивши себе на посаду директора, без проведення реальної господарської діяльності, разом з іншими невстановленими особами, використовував реквізити ТОВ «Б.Б.Д.» для протиправного формування податкового кредиту підприємствам-контрагентам на суму 2 097,1 тис. грн., а за результатами проведених ТОВ «Б.Б.Д.» операцій, занизив позитивне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту з ПДВ у періоді вересень 2014 - лютий 2015 років у розмірі 7 475,1 тис. грн., чим здійснив пособництво службовим особам реально діючих суб`єктів господарської діяльності, в ухиленні від сплати ПДВ у сумі понад 3,1 млн. грн., що є особливо великим розміром, що кваліфікується за ознаками злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

При здійсненні досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1 , разом з іншими невстановленими особами, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки, створили та використовують фіктивні суб`єкти підприємницької діяльності, а саме ТОВ «Торгівельно-технологічна компанія» (код ЄДРПОУ 41515960), ТОВ «Лугекспорт» (код ЄДРПОУ 40173720), ТОВ «Олден трейд» (код ЄДРПОУ 41565985), ТОВ «Фрідона груп» (код ЄДРПОУ 40527451), ТОВ «Грейміс» (код ЄДРПОУ 41573095), ТОВ «Прайд компані» (код ЄДРПОУ 1519525), ТОВ «Аймат» (код ЄДРПОУ 41034663), ФГ «Вера-агро» (код ЄДРПОУ 36872839), ТОВ «Руміас» (код ЄДРПОУ 40171414), ФГ «Зелена-долина» (код ЄДРПОУ 36084022), ТОВ «Будекспоплаза груп» (код ЄДРПОУ 39217937), ТОВ «Іннерсел» (код ЄДРПОУ 41718677), ТОВ «Будімекс плюс» (код ЄДРПОУ 41586937), ТОВ «Варрон» (код ЄДРПОУ 41449563), ПП «Автоторг 7» (код ЄДРПОУ 38891696), ТОВ «Будмаркет-Пром 2017» (код ЄДРПОУ 41254365), ТОВ «Бонсай груп» (код ЄДРПОУ 41580370), ТОВ «Торг центр 66» (код ЄДРПОУ 41536650), ТОВ «Епіфор» (код ЄДРПОУ 41583517), ТОВ «Укрінторг-кепітал» (код ЄДРПОУ 40213223), ТОВ «Снабторг груп» (код ЄДРПОУ 41585493), ТОВ «Сільхозмеридіан» (код ЄДРПОУ 39349468), ТОВ «Новоторгресурс» (код ЄДРПОУ 41633714), ТОВ «Макроптторг» (код ЄДРПОУ 41450390), ТОВ «Віва» (код ЄДРПОУ 25471025), ПП «АЖУР-2012» (код ЄДРПОУ 38070184), ТОВ «Самшит-юг» (код ЄДРПОУ 41586623), ТОВ «Консалт-ІН» (код ЄДРПОУ 41019018), ТОВ «Рентінвест груп» (код ЄДРПОУ 40832561), ТОВ «Пром торг імпорт» (стара назва - ТОВ «Українське цивільне будівництво») (код ЄДРПОУ 41631324), ТОВ «Інвестім» (код ЄДРПОУ 41018449), ТОВ «Ельтаір» (код ЄДРПОУ 39610310), ТОВ «Опт Інтер Стиль» (код ЄДРПОУ 40240608), ТОВ «Аквантель плюс» (код ЄДРПОУ 40241947), ТОВ «Оліверс тайм» (код ЄДРПОУ 41565880), ТОВ «Інтрейд постач» (код ЄДРПОУ 40239215), ФГ «Маслянка» (код ЄДРПОУ 33571266), ТОВ «Слобожанське торгівельне об`єднання» (код ЄДРПОУ 39776279), ТОВ «Транзитзерно» (код ЄДРПОУ 39722527), ФГ Ірбіс 2016» (стара назва ФГ «Зоря») (код ЄДРПОУ 24197757), ПСП «Зоря» (код ЄДРПОУ 30714434), ТОВ «Маріон плюс» (код ЄДРПОУ 40243420), ТОВ «Беатрікс» (код ЄДРПОУ 41645578), вчинене повторно. За вказаним фактом внесені відомості до ЄРДР 24.06.2019 за №32019080000000030 за ознаками за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Постановою від 26.06.2019 прокурора, який здійснює процесуальне керівництво в кримінальному провадженні, матеріали досудових розслідувань у кримінальних провадженнях №32019080000000030 від 24.06.2019 та №320160800000000105 від 30.09.2016 об`єднані в одне провадження за №320160800000000105 від 30.09.2016.

У результаті оформлення ОСОБА_1 , разом з невстановленими особами в податковому обліку та податковій звітності господарських операцій за участю зазначених СГД, державі заподіяно велику матеріальну шкоду у вигляді ненадходження до державного бюджету сум податку на додану вартість та податку на прибуток.

ОСОБА_1 судом неодноразово визнавався винним у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.205 КК України.

У теперішній час ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №320160800000000105 має процесуальний статус свідка, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ; фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 .

При здійсненні досудового розслідування в кримінальному провадженні є необхідність проведення процесуальної дії – допиту, учасником якого ОСОБА_1 має бути в якості свідка.

У слідчого є достатні підстави вважати, що ОСОБА_1 може дати показання, які мають значення для кримінального провадження.

На підставі ч.1 ст.133 КПК України слідчий, прокурор під час досудового розслідування має право викликати підозрюваного, свідка, потерпілого, або іншого учасника кримінального провадження у встановлених цим Кодексом випадках для допиту чи для участі в іншій процесуальній дії.

Згідно з ч.1 ст.135 КПК України особа викликається до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду шляхом вручення повістки про виклик, надіслання її поштою, електронною поштою чи факсимільним зв`язком, здійснення виклику по телефону або телеграмою.

ОСОБА_1 неодноразово викликався слідчим для проведення процесуальної дії, а саме його допиту в якості свідка на 31.07.2019 о 14-00, 07.08.2019 о 14-00, 09.08.2019 о 14-00, 19.08.2019 о 14-00, що підтверджується телефонограмами слідчого від 25.07.2019, 15.08.2019, корінцями повісток з підписами про отримання особисто ОСОБА_1 від 01.08.2019, 05.08.2019, рапортами старшого оперуповноваженого з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Запорізькій області Шилова Сергія Олександровича від 01.08.2019, 05.08.2019.

Зазначені обставини свідчать про те, що свідок ОСОБА_1 ухиляється від явки до органу досудового розслідування, у зв”язку з чим слідчий просить клопотання задовольнити.

Вивчивши матеріали та додані до нього докази, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчий у своєму клопотанні довів наявність достатніх підстав, визначених ч. 3 ст. 142 КПК України, зокрема, що свідок ОСОБА_1 був викликаний до слідчого у встановленому ст.ст. 135, 136 КПК України порядку для необхідності проведення процесуальної дії в рамках кримінального провадження №320160800000000105, який без поважних причин не з`являється до слідчого та не повідомляє про причини свого неприбуття.

Враховуючи достатність даних про те, що ОСОБА_1 не з`являється без поважних причин на виклик слідчого та не повідомляє причини свого неприбуття до слідчого, до ОСОБА_1 слід застосувати захід забезпечення кримінального провадження у виді приводу.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 140 - 143 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Бубновець В.В. про здійснення приводу свідка в рамках кримінального провадження №320160800000000105 від 30.09.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Застосувати захід забезпечення кримінального провадження у виді приводу свідка ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ; фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області за адресою: м. Запоріжжя, вул. Паркова, буд. 4-А, кабінет №6 на 04.09.2019 року о 14-00 годині.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити працівникам оперативного управління та/або слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: А.В.Воробйов