Court ruling № 83899472, 27.08.2019, Livoberezhnyi District Court of Mariupol City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Mariupol City)

Справа № 265/5696/19

Провадження № 1-кс/265/3187/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

27 серпня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Копилова Л.В., за участю секретаря судового засідання Куксенко А.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімонової Інеси Вікторівни про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32019050000000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

22 серпня 2019 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло вказане клопотання.

В клопотанні прокурор просить надати тимчасовий доступ до документів щодо оформлення та надання для митного оформлення вантажу ПАТ «Керампром» (код ЄДРПОУ 24655289) за період 2017-2018 року, які перебувають у володінні Одеської митниці Державної фіскальної служби, а саме: митних декларацій, товаро-транспортні документи на перевезення (залізнична накладна (УМВС (СМГС), ЦІМ (СІМ)), коносамент зовнішньоекономічний контракт, рахунок (інвойс) або інший документ, що підтверджує ціну товару, документи, необхідність надання яких визначається нормативно-правовими актами Митної служби з урахуванням мети переміщення, виду транспорту, характеру товару, способів розрахунку та інших факторів, які впливають на митні процедури, декларація митної вартості (у випадках, визначених КМУ), облікова картка суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності або її копія, завірена цим суб`єктом, посередницький договір, документи, що використовуються для визначення митної вартості товарів, документи, що визначають країну походження товарів, документи, що містять відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД, документи, що підтверджують право розпорядження, володіння чи користування товаром та/або транспортним засобом, документи, які відповідно до законодавчих актів видаються державними органами для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України, документи подані ПАТ «Керампром» для оформлення митних декларацій.

Доступ просить надати їй, слідчим, які входять до складу слідчої групи у вказаному провадженні, або уповноваженій особі.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебуває кримінальне провадження № 32019050000000052 від 24.07.2019 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «Керампром» (код за ЄДРПОУ 24655289) за попередньою змовою групою осіб із акціонерами ПрАТ «Керампром» впродовж 2017 - 2018 років, налагодили канал продажу глини вогнетривкої на адресу підприємств - нерезидентів Іспанії та Італії з використанням підконтрольного підприємства - нерезидента, а саме «Northgate International LLP» (Великобританія), за ціною нижчою ніж ціна реалізації на експорт іншим нерезидентам ідентичної продукції в один і той же проміжок часу, тим самим зменшивши базу оподаткування на суму понад 36 мільйонів гривень, чим умисно ухилились від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах на суму 6 492 659,43 грн.

Вказані порушення податкового законодавства з боку службових осіб ПрАТ «Керампром» відображено в дослідженні про результати фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства, яке проведено працівниками управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області від 23.07.2019 № 48/05-99-16-02-11/24655289.

Далі у клопотанні детально викладено встановлені на даний час органом досудового розслідування обставини вчинення даного кримінального правопорушення.

Прокурор просить забезпечити тимчасовий доступ до відшукуваної інформації, посилаючись на необхідність встановлення обставин вчинення даного кримінального правопорушення.

Прокурор в судове засідання не з`явився надав заяву про розгляд клопотання в її відсутність. Клопотання підтримала просила задовольнити.

Представник Одеської митниці Державної фіскальної служби на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином, що за вимогами ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Мета, підстави та порядок надання тимчасового доступу до речей і документів передбачено Главою 15 КПК України.

В судовому засіданні встановлено, що на даний час СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Розглядом клопотання також встановлено, що документи в оригіналах перебувають у приміщенні та у службових осіб Одеської митниці ДФС, у зв`язку з чим неможливо їх отримати іншим способом. В таких документах містяться відомості, які мають суттєве значення у кримінальному провадженні, і їх отримати неможливо без доступу до оригіналів вказаних документів.

Відомості, що містяться в документах, які знаходяться у володінні Одеської митниці ДФС використовуватимуться, як докази умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку з боку службових осіб ПрАТ «Керампром». Тому ці документи необхідно вилучити в Одеській митниці ДФС, оскільки вони необхідні для подальшого використання як докази у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя також враховує, що сторона кримінального провадження довела можливість використання як доказів відомостей, що містяться у витребуваній інформації та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімонової Інеси Вікторівни про здійснення тимчасового доступу до речей і документів в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні №32019050000000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Зобов`язати відповідальну особу Одеської митниці Державної фіскальної служби за адресою: м. Одеса, вулиця Івана та Юрія Лип, 21 «А», надати (забезпечити) прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області Сімоновій Інесі Вікторівні, старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Загорському Валерію Валерійовичу, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області Брусленку Руслану Валерійовичу, Табатадзе Тамарі Ясонівні, Кідаловій Анастасії Олександрівні, Пономаренку Микиті Олександровичу; уповноваженій прокурором або слідчим особі на підставі постанови про проведення процесуальних дій на інший території (відповідно до ч. 6 ст. 218 КПК України) або на підставі доручення про проведення слідчих дій (відповідно до ст. 40 КПК України), тимчасовий доступ до оригіналів документів, щодо оформлення та надання для митного оформлення вантажу ПАТ «Керампром» (код ЄДРПОУ 24655289) за період 2017-2018 року, а саме:

митних декларацій, товаро-транспортні документи на перевезення (залізнична накладна (УМВС (СМГС), ЦІМ (СІМ)), коносамент зовнішньоекономічний контракт, рахунок (інвойс) або інший документ, що підтверджує ціну товару, документи, необхідність надання яких визначається нормативно-правовими актами Митної служби з урахуванням мети переміщення, виду транспорту, характеру товару, способів розрахунку та інших факторів, які впливають на митні процедури, декларація митної вартості (у випадках, визначених КМУ), облікова картка суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності або її копія, завірена цим суб`єктом, посередницький договір, документи, що використовуються для визначення митної вартості товарів, документи, що визначають країну походження товарів, документи, що містять відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД, документи, що підтверджують право розпорядження, володіння чи користування товаром та/або транспортним засобом, документи, які відповідно до законодавчих актів видаються державними органами для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України, документи подані ПАТ «Керампром» для оформлення митних декларацій, з можливістю їх вилучення.

Зобов`язати службових осіб Одеської митниці Державної фіскальної служби надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи у повному обсязі та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Строк дії ухвали - з 27 серпня 2019 року по 26 вересня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ___ Л.В.Копилова