Court ruling № 83684404, 12.08.2019, Starobilsk District Court of Luhansk Oblast

12.08.2019

ЄУН 431/3871/19

Провадження 1-кс/431/1084/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

12 серпня 2019 року місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду Луганської області Колядов В.Ю.;

за участю секретаря: Петренко К.С.

розглянув винесене по кримінальному провадженню клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Стрільцової І.Я. про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, внесені в ЄРДР за №12018130500000098 від 01.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Начальник третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Стрільцова І.Я. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, з якого вбачається, що у провадженні третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.03.2018 року за №12018130500000098, за фактом підробки документації та внесення недостовірних даних у документи бухгалтерського та податкового обліку СВК «Батьківщина», ТОВ «Технаука», ФГ «Застава-2010», ФГ «Застава-2014», ТОВ «Чабанівська МТС», ТОВ «Перша Земельна Група» за період 2016-2017 року шляхом здійснення штучного завищення витрат за рахунок нібито придбання автомобільних шин для автотранспорту, які не можуть бути використані у господарській діяльності вказаних підприємств.

Відомості про виявлене кримінальне правопорушення підтверджено матеріалами ВСП ГУНП в Луганській області, які зареєстровано в журналі єдиного обліку заяв і повідомлень про вчинені кримінальні правопорушення та інші події (№718 від 28.02.2018).

Крім того, згідно висновку аналітичного дослідження № 5/12-32-16-01-03738947 від 09.02.2018 року, що надійшов від Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Луганській області встановлено, що СВК «Батьківщина» (код 03738947), ТОВ «Технаука» (код 21818271), ФГ «Застава-2010» (код 37684904), ФГ «Застава-2014» (код 38763248), ТОВ «Чабановська МТС» (код 40187656), ТОВ «Перша Земельна Група» (код 39687802) за період з 01.01.2016 р. по 31.12.2017 р. придбали автомобільні шини у кількості 3473 тук на загальну суму 9 026 287.77 грн. в т.ч. ПДВ 1 504 381.17 грн., які в подальшому не реалізовувались та в господарській діяльності не можуть використовуватись, враховуючи відсутність автомобільного транспорту, на якому можуть бути використані придбані автомобільні шини, таким чином дані підприємства безпідставно віднесли загальну суму з ПДВ 1 504 381.17 грн. до складу податкового кредиту.

Також в ході досудового розслідування кримінального провадження, згідно аналітичного дослідження та відомостей зареєстрованих у Єдиному реєстрі податкових накладних, встановлено, що продаж автомобільних шин в адресу вище вказаних суб`єктів господарської діяльності здійснювався ТОВ «ТЕХНООПТТОРГ-ТРЕЙД» (код 31497076), що зареєстрований за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро, Жовтневий район, вул. Камська, 64.

Слідством встановлено, що СВК «Батьківщина» (код 03738947) 19.04.2016 по 10.08.2016 року придбало у ТОВ «ТЕХНООПТТОРГ-ТРЕЙД» (код 31497076) шини різних марок та радіусу у загальній кількості 42 шт. та ФГ «Застава-2010» (код 37684904) 17.03.2016 придбало у ТОВ «ТЕХНООПТТОРГ-ТРЕЙД» (код 31497076) шини марок Росава та Voltyreу загальній кількості 12 шт.

У клопотанні слідчий ставить питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в володінні ТОВ «ТЕХНООПТТОРГ-ТРЕЙД» (код 31497076), щодо фінансово-господарських операцій з придбання шин СВК «Батьківщина» та ФГ «Застава-2010» за період 2016-2017 року.

Слідчий належним чином повідомлений про слухання справи, у судове засідання не з`явився, надавши суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав. Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, неприбуття слідчого не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного:

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставин, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дані щодо вказаного кримінального провадження внесені 01.03.2018 до ЄРДР за №12018130500000098 від за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, внесених за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень, згідно фабули: за фактом підробки документації та внесення недостовірних даних у документи бухгалтерського та податкового обліку СВК «Батьківщина», ТОВ «Технаука», ФГ «Застава-2010», ФГ «Застава-2014», ТОВ «Чабанівська МТС», ТОВ «Перша Земельна Група» за період 2016-2017 року шляхом здійснення штучного завищення витрат за рахунок нібито придбання автомобільних шин для автотранспорту, які не можуть бути використані у господарській діяльності вказаних підприємств.

Разом із тим слідчий суддя погоджується, з доводами слідчого що вказану інформацію можна отримати лише на підставі ухвали слідчого судді, а тому слідчі органи позбавлені можливості іншим способом аніж надання тимчасового доступу до речей та документів, отримати доступ до речей та документів отримати вказану інформацію, яка у подальшому може мати доказову базу по вказаному кримінальному провадженню.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України є наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни такої інформації, у зв`язку з чим розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і неможливість отримати відомості в інший спосіб .

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Стрільцової І.Я.,. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшим слідчим з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Циганковій Яні Сергіївні, Лисогору Вадиму Ігоровичу, Баранову Олексію Юрійовичу, начальнику 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Стрільцовій Інні Яковлівні або за їх дорученням слідчим підрозділам органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства, дозвіл на здійснення тимчасового доступу до документів ТОВ «ТЕХНООПТТОРГ-ТРЕЙД» (код 31497076) за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро, Жовтневий район, вул. Камська, 64 а саме: документів бухгалтерського та податкового обліку по взаємовідносинам з СВК «Батьківщина» (код 03738947) та ФГ «Застава-2010» (код 37684904) по реалізації автомобільних шин для автотранспорту за період 2016-2017 року, а саме: договорів, контрактів, додаткових угод, специфікацій, додатків, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків, сертифікатів якості, актів прийому-передачі ТМЦ, платіжних документів, актів звірок, ділового листування а також інших документів, що мають значення для встановлення істини у справі.

Строк дії ухвали встановити місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.Ю. Колядов