Court ruling № 83587652, 12.08.2019, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа № 712/10321/19

Провадження № 1-кс/712/5966/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей і документів

12 серпня 2019 року м.Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ПересунькоЯ.В., при секретарі Дядюрі І.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л. про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №32019250000000017, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19 квітня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

У серпні 2019 року до суду звернулася прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Палій Т.Л. з указаним клопотанням.

Клопотання обґрунтовано тим, що управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019250000000017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Аттіка Кемікалз» (код ЄДРПОУ 40001557), в період з 01.02.2017 по 20.08.2018, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств із ознаками фіктивності: ТОВ «Тера Гарант» (код ЄДРПОУ 40091910), ТОВ «Аста ЮА» (код ЄДРПОУ 41198442), ТОВ «Мілт» (код ЄДРПОУ 41138320), ТОВ «Транкор» (код ЄДРПОУ40681636), ТОВ «Астіком» (код ЄДРПОУ41479708), ТОВ «Милавица» (код ЄДРПОУ 41706750), ТОВ «Ролікс Груп» (код ЄДРПОУ 41918796), ТОВ «Марксвел» (код ЄДРПОУ 42098305), ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств у загальній сумі 2076 тис. грн., що є у значних розмірах.

Крім того співробітниками ГУ ДФС у Черкаській області за результатами проведення позапланової виїзної перевірки вимог дотримання податкового законодавства складено акт №69/23-00-14-0205/40001557 від 26.02.2019, яким встановлено порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «Аттіка Кемікалз» (код ЄДРПОУ 40001557) при здійсненні розрахунків із вказаними вище підприємствами.

Юридична особа ТОВ «Ролікс Груп» (код ЄДРПОУ 41918796) зареєстроване за адресою: Донецька обл., Приморський, вул. Будівельників буд. №56, як юридична особа зареєстровано Маріупольською міською радою Донецької області.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що упродовж з 2017 по 2018 рік, підприємствами ТОВ «Тера Гарант», ТОВ «Аста ЮА», ТОВ «Мілт», ТОВ «Транкор», ТОВ «Астіком», ТОВ «Милавица», ТОВ «Ролікс Груп», ТОВ «Марксвел» сформовано витратну частину та податковий кредит з податку на додану вартість на користь ТОВ «Аттіка Кемікалз» (код ЄДРПОУ 40001557), а також в ланцюгах постачання наявне пересортування товарно-матеріальних цінностей та зміна класифікації видів економічної діяльності підприємств постачальників (КВЕД).

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи ТОВ «Ролікс Груп» (код ЄДРПОУ 41918796), а саме: заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що пов`язані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та інших документів.

Прокурор в клопотанні зазначає, що вилучення реєстраційної справи ТОВ «Ролікс Груп» (код ЄДРПОУ 41918796), надасть можливість використати, як докази відомості, що в них містяться, з метою подальшого проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертиз та встановити осіб причетних до реєстрації вказаного підприємства, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів.

У судове засідання прокурор не з`явилася, скерувала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Заявлені вимоги підтримала в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходиться інформація, доступ до якої є предметом клопотання повідомлена про розгляд клопотання та в судове засідання не з`явилася.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступдо речейі документівполягає унаданні сторонікримінального провадженняособою,у володінніякої знаходятьсятакі речіі документи,можливості ознайомитисяз ними,зробити їхкопії тавилучити їх(здійснитиїх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно п.4 та п.8 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Із доданих до клопотання матеріалів випливає, що 19 квітня 2019 року до ЄРДР внесено відомості про кримінальні правопорушення, передбачені ч.1 ст.212 КК України, що в період з 01.02.2017 по 20.08.2018, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств із ознаками фіктивності: ТОВ «Тера Гарант» (код ЄДРПОУ 40091910), ТОВ «Аста ЮА» (код ЄДРПОУ 41198442), ТОВ «Мілт» (код ЄДРПОУ 41138320), ТОВ «Транкор» (код ЄДРПОУ40681636), ТОВ «Астіком» (код ЄДРПОУ41479708), ТОВ «Милавица» (код ЄДРПОУ 41706750), ТОВ «Ролікс Груп» (код ЄДРПОУ 41918796), ТОВ «Марксвел» (код ЄДРПОУ 42098305), ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств у загальній сумі 2076 тис. грн., що є у значних розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, упродовж з 2017 по 2018 рік, підприємствами ТОВ «Тера Гарант», ТОВ «Аста ЮА», ТОВ «Мілт», ТОВ «Транкор», ТОВ «Астіком», ТОВ «Милавица», ТОВ «Ролікс Груп», ТОВ «Марксвел» сформовано витратну частину та податковий кредит з податку на додану вартість на користь ТОВ «Аттіка Кемікалз» (код ЄДРПОУ 40001557), а також в ланцюгах постачання наявне пересортування товарно-матеріальних цінностей та зміна класифікації видів економічної діяльності підприємств постачальників (КВЕД).

З оглядуна викладене,слідчий суддядійшов висновкупро те,що вказанеклопотання підлягаєдо частковогозадоволення,оскільки уматеріалах кримінальногопровадження вбачаєтьсянаявність достатніхпідстав вважати,що здійсненнятимчасового доступудо документів ТОВ «Ролікс Груп» (код ЄДРПОУ 41918796), які на даний час перебувають у володінні службових осіб Маріупольської міської ради Донецької області має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32019250000000017, а в подальшому, використання отриманих документів як доказів.

Разом з тим, в частині надання можливості вилучення оригіналів документів, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження не довела наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а відтак клопотання прокурора підлягає до часткового задоволення з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Палій Т.Л. задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Маріупольської міської ради Донецької області, щодо документів ТОВ «Ролікс Груп» (код ЄДРПОУ 41918796), а саме:

-заяв, реєстраційних карток, статутів, документів про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документів, що пов`язані з місцезнаходження підприємства, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, установчого договору, доручень на представництво інтересів, довіреностей на представлення інтересів, довіреностей на переуступку корпоративних прав, договорів купівлі-продажу корпоративних прав, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства та інших документів.

з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів.

Строк дії ухвали до 11 вересня 2019 року включно.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Рибкіна Єгора Віталійовича або за його дорученням співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Я.В. Пересунько