Court decree № 83563259, 01.08.2019, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Approval Date
01.08.2019
Case No.
761/29889/19
Document №
83563259
Form of legal proceedings
Criminal
Companies listed in the text of the court document
State Coat of Arms of Ukraine

Справа № 761/29889/19

Провадження № 1-кс/761/20656/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 серпня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Буцан Р.О.

розглянувши клопотання заступника начальника 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції Замятіна Антона Валерійовича про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ «К.А.Р.Е. Трейд» (код ЄДРПОУ 39618880), місцезнаходження суб`єкта господарювання: м. Київ, вул. Євгена Коновальця, буд. 32 В, прим. 111,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітан податкової міліції Замятін Антон Валерійович, звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції Рихальським В.В., по кримінальному провадженню № 3201610010000180 від 18.08.2016 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ «К.А.Р.Е. Трейд» (код ЄДРПОУ 39618880), місцезнаходження суб`єкта господарювання: м. Київ, вул. Євгена Коновальця, буд. 32 В, прим. 111.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 3201610010000180 від 18.08.2016 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 212 КК України процесуальне керівництво в якому, здійснюється Генеральною прокуратурою України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «УкрЕнергоХолдінг» (код ЄДРПОУ 38038769) внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з підприємства, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Гранд Стар» (код ЄДРПОУ 39701088), ТОВ «Екомаркетгруп» (код ЄДРПОУ 39273939), ТОВ «Вієн ЛТД» (код ЄДРПОУ 39608191), ТОВ «Архітектура Стилю» (код ЄДРПОУ 39622258), ТОВ «Арматех Буд» (код ЄДРПОУ 39419330) у період 2015-2016 р.р. неправомірно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, чим ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 7 533 819 грн.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, діючи умисно, протиправно та повторно, створили/придбали ТОВ «Меранті Трейд» (код ЄДРПОУ 40832760), ТОВ «Філіпс Де Трейд» (код ЄДРПОУ 40551273), ТОВ «Еталон Деталь» (код ЄДРПОУ 41054872), ТОВ «Селезія» (код ЄДРПОУ 40369791), ТОВ «Нордфокс» (код ЄДРПОУ 41227840), ТОВ «Альтер Бізнес Груп» (код ЄДРПОУ 39924910), ТОВ «Роднік-Стайл» (код ЄДРПОУ 39995515), ТОВ «Європа Дейз» (код ЄДРПОУ 40530223), ТОВ «Укрпрайк» (код ЄДРПОУ 41385809), ТОВ «Аклорд» (код ЄДРПОУ 40875233), ТОВ «Грандвей» (код ЄДРПОУ 40263379), ТОВ «К.А.Р.Е. Трейд» (код ЄДРПОУ 39618880) з метою прикриття незаконної діяльності та надання податкової вигоди третім особам, серед яких ТОВ «Газ Трейд Груп» (код ЄДРПОУ 38865729), ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39908899), ТОВ «СП «Інтергаз» (код 38404543), ТОВ «Колл Вінер» теперішня назва «Коліпсо» (код 39928040), ТОВ «Всесвіт Розмов» теперішня назва «Імпорт Систем» (код ЄДРПОУ 39935192), ТОВ «Проф-Дистрибьютор» теперішня назва «Сорен» (код ЄДРПОУ 40430153), ТОВ «Аргон-2015» (код 40088541).

Так встановлено, що ТОВ «Аклорд» (код ЄДРПОУ 40875233), у період 2017-2018 р.р. сформований «схемний» податковий кредит від ТОВ «Колл Віннер» (теперішня назва Коліпсо) (код ЄДРПОУ 39928040) за поставку скретч-карточок на загальну суму близько 208 342 584 грн., в тому числі ПДВ 34 723 764 грн.; від ТОВ «Всесвіт Розмов» (теперішня назва ТОВ «Імпорт Систем») (код ЄДРПОУ 39935192) за поставку скретч-карточок на загальну суму близько 37 430 586 грн., в тому числі ПДВ 6 238 431 грн.; від ТОВ «Проф-Дистрибьютор» (теперішня назва ТОВ «Сорен») (код ЄДРПОУ 40430153) за поставку ваучера водафон на загальну суму близько 16 271 994 грн., в тому числі ПДВ 2 711 999 грн.; від ТОВ «СП «Інтергаз» (код ЄДРПОУ 38404543) за купівлю газового конденсату на загальну суму близько 14 000 010 грн., в тому числі ПДВ 2 333 335 грн. В той же час, ТОВ «Аклорд» реалізує тільки в адресу ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39908899) природний газ на загальну суму близько 279 450 000 грн., в тому числі ПДВ на загальну суму 46 575 00 грн., що свідчить про невідповідність номенклатури придбаного та реалізованого товару.

ТОВ «Грандвей» (код ЄДРПОУ 40263379) у період 2016-2018 р.р. сформувало «схемний» податковий кредит від ПП «Індустрія Будівництва» (код ЄДРПОУ 40152339) за виконання робіт та поставки листа перфорованого; від ТОВ «Кол Віннер» (теперішня назва ТОВ «Коліпсо») (код ЄДРПОУ 39928040) за поставку скретч-карточок на загальну суму близько 188 199 522 грн., в тому числі ПДВ 31 366 587 грн.; від ТОВ «Проф-Дистрибьютор» (теперішня назва ТОВ «Сорен») (код ЄДРПОУ 40430153) за купівлю скретч-карток та ваучера водафон на загальну суму близько 14 769 882 грн., в тому числі ПДВ 2 461 647 грн.; від ТОВ «Всесвіт Розмов» (теперішня назва Імпорт Систем) за поставку скретч-карточок на загальну суму 2 821 176 грн., в тому числі ПДВ 470 196 грн.; від ТОВ «Аргон-2015» (код ЄДРПОУ 40088541) за поставку оливи індустріальної, фракцій, розчинників та інших товарів на загальну суму близько 33 570 402 грн., в тому числі ПДВ 5 595 067 грн. В той же час, ТОВ «Грандвей» реалізує в адресу ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39908899) природний газ на загальну суму близько 241 246 452 грн., в тому числі ПДВ на загальну суму 40 246 452 грн., що свідчить про невідповідність номенклатури придбаного та реалізованого товару.

ТОВ «К.А.Р.Е. Трейд» (код ЄДРПОУ 39618880) у період 2017-2018 р.р. сформувало «схемний» податковий кредит від ПП «Окко-Бізнес Контракт» (код ЄДРПОУ 33614922) за поставку дизельного палива та бензину на загальну суму близько 338 874 грн., в тому числі ПДВ 56 479 грн.; від ТОВ «СП «Інтергаз» (код ЄДРПОУ 38404543) за поставку газового конденсату на загальну суму близько 89 460 042, в тому числі ПДВ 14 910 007 грн.; від ТОВ «Газторгпостач» (код ЄДРПОУ 38105651) за поставку природного газу на загальну суму близько 251 778 грн., в тому числі ПДВ 41 963 грн. В той же час, ТОВ «К.А.Р.Е. Трейд» (код ЄДРПОУ 39618880) реалізує тільки в адресу ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39908899) природний газ на загальну суму близько 90 271 194 грн., в тому числі ПДВ 15 045 199 грн., що свідчить про невідповідність номенклатури придбаного та реалізованого товару.

Враховуючи вищевикладене, можна дійти висновку, що ТОВ «Аклорд» (код ЄДРПОУ 40875233), ТОВ «Грандвей» (код ЄДРПОУ 40263379), ТОВ «К.А.Р.Е. Трейд» (код ЄДРПОУ 39618880) здійснюють маніпулювання податковими накладними, а саме закупляють ТМЦ (скретч-карточки, ваучири), а в подальшому реалізовують природний газ в адресу вигодонабувачів, тобто прослідковується невідповідність придбаного та реалізованого товару, що призводить до ухилення від сплати податків та внесення неправдивих відомостей до офіційних документів.

В рамках кримінального провадження в адресу ТОВ «К.А.Р.Е. Трейд» (код ЄДРПОУ 39618880) направлено вимогу про надання копій документів, що засвідчують взаємовідносини із ПП «Окко-Бізнес Контракт» (код ЄДРПОУ 33614922), ТОВ «СП «Інтергаз» (код ЄДРПОУ 38404543), ТОВ «Газторгпостач» (код ЄДРПОУ 38105651), ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39908899). Однак, станом на день подачі клопотання будь-яка відповідь чи документи на адресу СУ ФР ОВПП ДФС не надходили.

Так, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «К.А.Р.Е. Трейд» (код ЄДРПОУ 39618880), шляхом вилучення їх оригіналів, які свідчать про взаємовідносини із ПП «Окко-Бізнес Контракт» (код ЄДРПОУ 33614922), ТОВ «СП «Інтергаз» (код ЄДРПОУ 38404543), ТОВ «Газторгпостач» (код ЄДРПОУ 38105651), ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39908899), а саме: договори або угоди з додатками та доповненнями, акти прийому-передачі, видаткові накладні, довіреності, специфікації, податкові та видаткові накладні, рахунки фактури, товарно-транспортні документи, платіжні доручення, виписки банку, касові чеки, реєстри бухгалтерського обліку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, сертифікати якості (відповідності), та оригінали інших бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами за період таких взаємовідносин.

У судове засідання заступник начальника 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітан податкової міліції Замятін Антон Валерійович не з`явився, про день та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, до суду подав заяву, в якій просив проводити розгляд клопотання без його участі, крім того зазначив, що підтримує вимоги клопотання в повному обсязі та просить суд його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч. 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні ТОВ «К.А.Р.Е. Трейд» (код ЄДРПОУ 39618880), місцезнаходження суб`єкта господарювання: м. Київ, вул. Євгена Коновальця, буд. 32 В, прим. 111, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження, як докази факту протиправних дій суд вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Слідчим в переліку документів, до яких просить отримати доступ, зазначено «інші документи» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до слідчих (розшукових) дій, та позбавляють суд можливості визначити обсяг документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, в зв`язку з чим клопотання в даній частині не підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 163 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітана податкової міліції Замятіна Антона Валерійовича про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ «К.А.Р.Е. Трейд» (код ЄДРПОУ 39618880), місцезнаходження суб`єкта господарювання: м. Київ, вул. Євгена Коновальця, буд. 32 В, прим. 111 - задовольнити частково.

Надати заступнику начальника 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітану податкової міліції Замятіну Антону Валерійовичу, або іншим слідчим, прокурорам які входять в групу по даному кримінальному провадженню, тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ «К.А.Р.Е. Трейд» (код ЄДРПОУ 39618880), місцезнаходження суб`єкта господарювання: м. Київ, вул. Євгена Коновальця, буд. 32 В, прим. 111що відображають фінансово-господарські взаємовідносини із ПП «Окко-Бізнес Контракт» (код ЄДРПОУ 33614922), ТОВ «СП «Інтергаз» (код ЄДРПОУ 38404543), ТОВ «Газторгпостач» (код ЄДРПОУ 38105651), ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39908899) за період таких взаємовідносин, а саме: договори, додатки до них (специфікації) рахунки - фактури; податкові та видаткові накладні; акти приймання - передачі товарів; реєстр виданих та отриманих податкових накладних; доручення (довіреності) на отримання товарів (видаткові накладні); виписки про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень; видаткові касові ордери; товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності (якості, стандартизації), технічні паспорти.

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи її оригінал та вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя

Часті запитання

Який тип судового документу № 83563259 ?

Документ № 83563259 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 83563259 ?

Дата ухвалення - 01.08.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 83563259 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 83563259 ?

В Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City
Previous document : 83563256
Next document : 83563261