Court ruling № 83473339, 02.08.2019, Siverskodonetsk City Court of Luhansk Oblast (until 25.04.2025 - Sievierodonetsk City Court of Luhansk Oblast)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5068/2019

Справа № 428/8134/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 серпня 2019 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Посохов І.С., за участю секретаря Колядінцевої П.В., старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Світличного П.П., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Світличного П.П., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 1 класу Литвинюком О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Світличного П.П., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 1 класу Литвинюком О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У клопотанні слідчого зазначено, що Другим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019130370000003 від 31.05.2019 року відносно службових осіб ТОВ «Теплохіммонтаж» (код ЄДРПОУ 37944982) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, яке полягає в тому, що службові особи ТОВ «Теплохіммонтаж» в період 2015-2019 р.р. при здійсненні ремонтних робіт на об`єктах ДП «Сєвєродонецька ТЕЦ» (код 00131050) відобразили в регістрах податкової звітності фінансово-господарські операції з придбання послуг та ТМЦ, які фактично не були здійснені, використовуючи реквізити суб`єктів «конвертаційно-транзитної» спрямованості: ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код 23487878), ТОВ «БК «Лайме груп» (код 41771196), ТОВ «ВКФ «Лакі Трейд ЛТД» (код 40916887), ТОВ «БК «БМІ» (код 40490579), ТОВ «Укравтоміст» (код 36323410), тим самим безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ на суму 1 455 159, 10 грн., внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість в значних розмірах.

Сума збитків встановлена дослідженням № 23/12-32-16-02-37944982 від 29.05.2019 року «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Теплохіммонтаж» (код ЄДРПОУ 37944982) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень по взаємовідносинам з ТОВ «Олвіст ЛТД» (код ЄДРПОУ 23487878), ТОВ «БК «Лайме групп» (код ЄДРПОУ 41771196), ТОВ «ВКФ «Лакі Трейд ЛТД» (код 40916887), ТОВ «БК «Будмонтаж інновейшен» (код 40490579), ТОВ «Укравтоміст» (код 36323410) за період 01.01.2015 - 31.03.2019 р.р.», складеним управлінням боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Луганській області.

Також в ході аналізу інформаційної бази ЄРПН було встановлено, що ТОВ «Теплохіммонтаж» в період 2015-2019 р.р. здійснювало роботи з ремонту покрівлі головного корпусу КТЦ, капітальних ремонтів обмурівки котлоагрегату та інших робіт на ДП «Сєвєродонецька ТЕЦ» (код 00131050), яке знаходиться на території ПрАТ «Сєвєродонецьке об`єднання Азот».

Під час виконання вищезазначених робіт ТОВ «Теплохіммонтаж» використовувало в якості субпідрядних підприємств - підприємства «конвертаційно-транзитної» спрямованості: ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код 23487878), ТОВ «БК «Лайме груп» (код 41771196), ТОВ «ВКФ «Лакі Трейд ЛТД» (код 40916887), ТОВ «БК «БМІ» (код 40490579), ТОВ «Укравтоміст» (код 36323410).

Згідно з відповіддю ПрАТ «Сєвєродонецьке об`єднання Азот» № 08/ДРБ-433 від 10.05.2019 року робітники ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код 23487878), ТОВ «БК «Лайме груп» (код 41771196), ТОВ «ВКФ «Лакі Трейд ЛТД» (код 40916887), ТОВ «БК «БМІ» (код 40490579), ТОВ «Укравтоміст» (код 36323410) не здійснювали вхід/вихід через прохідну ПрАТ «Сєвєродонецьке об`єднання Азот» у зв`язку з чим не мали змоги виконувати роботи на ДП «Сєвєродонецька ТЕЦ».

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам між ДП «Сєвєродонецька теплоелектроцентраль» (код за ЄДРПОУ 00131050) та ТОВ «Теплохіммонтаж» (код ЄДРПОУ 37944982), ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код 23487878), ТОВ «БК «Лайме груп» (код 41771196), ТОВ «ВКФ «Лакі Трейд ЛТД» (код 40916887), ТОВ «БК «БМІ» (код 40490579), ТОВ «Укравтоміст» (код 36323410) в період з 01.01.2015 року по 31.05.2019 року.

Відомості та документи складені за результатами фінансово-господарської діяльності ДП «Сєвєродонецька теплоелектроцентраль» (код за ЄДРПОУ 00131050, юридична адреса: 93403, Луганська область, територія Сєвєродонецької ТЕЦ) та ТОВ «Теплохіммонтаж» (код ЄДРПОУ 37944982) у період з 01.01.2015 року по 31.05.2019 року мають доказове значення у кримінальному провадженні оскільки зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

У клопотанні ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ «Теплохіммонтаж» (код ЄДРПОУ 37944982), юридична адреса: 93403, Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Вілєсова, 21-а/119, які було складено за результатами фінансово-господарських операцій з ДП «Сєвєродонецька теплоелектроцентраль» (код ЄДРПОУ 00131050), ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код 23487878), ТОВ «БК «Лайме груп» (код 41771196), ТОВ «ВКФ «Лакі Трейд ЛТД» (код 40916887), ТОВ «БК «БМІ» (код 40490579), ТОВ «Укравтоміст» (код 36323410) за період з 01.01.2015 року по 31.05.2019 року, з можливістю їх вилучення.

У судовому засіданні старший слідчий СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області підполковник податкової міліції Світличний П.П. клопотання підтримав, підтвердив доводи, викладені у клопотанні на його обґрунтування, просив суд клопотання задовольнити у повному обсязі.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчим суддею визнано за можливе розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши пояснення старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Світличного П.П., вивчивши клопотання, дослідивши матеріали кримінального провадження № 32019130370000003 від 31.05.2019 року, що обґрунтовують клопотання, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що відомості, що містяться у вказаних документах, які містять охоронювану законом таємницю, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Водночас, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження в порушення вимог п. 7 ч. 2 ст. 160, ч. 7 ст. 163 КПК України у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення оригіналів документів, а в судовому засіданні не доведена наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, у зв`язку з чим вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів лише з можливістю їх копіювання.

Керуючись ст. 110, 131, 132, 159-164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у м. Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області підполковника податкової міліції Світличного П.П., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області юристом 1 класу Литвинюком О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Світличному Павлу Петровичу, Хмєлєвському Ярославу Артуровичу, Андрющенко Світлані Володимирівні, Лємзяковій Ганні Андріївні та прокурорам, що здійснюють процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні, а саме Гоянцю Юрію Михайловичу, Леженку Олександру Анатолійовичу, Литвинюку Олександру Васильовичу, оперуповноваженим ОУ ГУ ДФС у Луганській області лейтенанту податкової міліції Колобаєву Богдану Леонідовичу, старшому лейтенанту податкової міліції Волкову Ігорю Валентиновичу, підполковнику податкової міліції Мумі В`ячеславу Івановичу тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ «Теплохіммонтаж» (код ЄДРПОУ 37944982), юридична адреса: 93403, Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Вілєсова, буд. 21-а, кв. 119, які було складено за результатами фінансово-господарських операцій з ДП «Сєвєродонецька теплоелектроцентраль» (код ЄДРПОУ 00131050), ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код 23487878), ТОВ «БК «Лайме груп» (код 41771196), ТОВ «ВКФ «Лакі Трейд ЛТД» (код 40916887), ТОВ «БК «БМІ» (код 40490579), ТОВ «Укравтоміст» (код 36323410) за період з 01.01.2015 року по 31.05.2019 року, з можливістю їх копіювання, а саме до:

- контрактів, договорів з додатками, та додатковими угодами до них, специфікації до них, комерційних пропозицій, актів виконаних робіт форми КБ-2В, довідок КБ-3, податкових накладних між ДП «Сєвєродонецька теплоелектроцентраль» (код ЄДРПОУ 00131050) та ТОВ «Теплохіммонтаж» (код ЄДРПОУ 37944982) в період з 01.01.2015 року по 31.05.2019 року;

- контрактів, договорів з додатками, та додатковими угодами до них, специфікації до них, комерційних пропозицій, актів виконаних робіт форми КБ-2В, довідок КБ-3, податкових накладних між ДП «Сєвєродонецька теплоелектроцентраль» (код ЄДРПОУ 00131050) та ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код 23487878), ТОВ «БК «Лайме груп» (код 41771196), ТОВ «ВКФ «Лакі Трейд ЛТД» (код 40916887), ТОВ «БК «БМІ» (код 40490579), ТОВ «Укравтоміст» (код 36323410)в період з 01.01.2015 року по 31.05.2019 року;

- тендерних пропозицій ТОВ «Теплохіммонтаж» (код ЄДРПОУ 37944982) для участі у відкритих торгах та інших торгах ДП «Сєвєродонецька теплоелектроцентраль» (протоколу оцінки комерційної пропозиції, кошторисної відомості, локальної відомості, договірної ціни, переліку співробітників та інших документів) у період з 01.01.2015 року по 31.05.2019 року;

- документів, що підтверджують факт перетину прохідної ДП «Сєвєродонецька теплоелектроцентраль» працівниками ТОВ «Теплохіммонтаж» (код ЄДРПОУ 37944982), ТОВ «Олвіст-ЛТД» (код 23487878), ТОВ «БК «Лайме груп» (код 41771196), ТОВ «ВКФ «Лакі Трейд ЛТД» (код 40916887), ТОВ «БК «БМІ» (код 40490579), ТОВ «Укравтоміст» (код 36323410) з метою здійснення ремонтних робіт та допуску на режимні об`єкти, розташовані на території ДП «Сєвєродонецька теплоелектроцентраль» (заяв працівників про дозвіл на отримання тимчасових перепусток; службових записок; відомостей (реєстрів, звітів), які засвідчують факт видачі тимчасових перепусток з метою перетину прохідної).

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. С. Посохов