Court ruling № 83421076, 02.08.2019, Khmelnytskyi City and District Court of Khmelnytskyi Oblast

Справа № 686/20671/19

Провадження № 1-кс/686/10602/19

УХВАЛА

02 серпня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Бондарчук В.В., з участю секретаря судового засідання Петльованої Л.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Столярчука В.В., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №32018240000000045,

встановив:

02.08.2019 року старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції Столярчук В.В. звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Дацюк І.В., про тимчасовий доступ та вилучення речей та документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю, та знаходяться в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м.Київ, вул.Лескова, 9), АБ «Південний» (МФО 328209, м.Одеса, вул.Краснова, 6/1), АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, м.Київ, вул.Єреванська, 1), ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012, м.Київ, пров.Шевченка, 12), ХФ АТ КБ «Приватбанк» (МФО 315405, м.Хмельницький, вул.Зарічанська, 5/3), ПАТ «Кредитромбанк» (МФО 300863, м.Київ, вул.Дружби Народів, 38), АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м.Київ, вул.Жилянська, 43), АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346, м.Київ, вул.Велика Васильківська, 100), ПАТ «Фідобанк» (МФО 300175, м.Київ, вул.Велика Васильківська, 10).

В обгрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що згідно матеріалів документальної планової виїзної перевірки ДП «Нігинський кар`єр» з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.12.2017 року, згідно акту документальної планової перевірки №0671/22-01-14-10/003737419 від 30.03.2018 року встановлено, що ДП «Нігинський кар`єр», в порушення п.п. 168.1.2, п.п.168.1.4, 168.1.5 п.168.1 статті 168, п.п. «а» п.176.2 ст.176 Податкового кодексу України від 02.10.2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями, не перераховано податок на доходи фізичних осіб з виплачених та/або нарахованих доходів у вигляді заробітної плати найманим працівникам у сумі 1841980,64 грн.

За наслідками проведеної перевірки ГУ ДФС у Хмельницькій області прийнято податкове повідомлення-рішення від 16.04.2018 форми «Д» №0077731307, яким збільшено суму грошового зобов`язання з ПДФО на суму 1450053,45 грн. Зазначене податкове повідомлення-рішення вручено платнику 18.04.2018 року. Рішенням ДФС України 27.06.2018 року підтверджено правомірність винесених податкових повідомлень-рішень.

Згідно акту перевірки встановлено, що в порушення вимог п.п.168.1.5 п.168.1 ст.165 ПКУ, а саме податок підлягає перерахуванню до бюджету у строки, встановлені ПКУ для місячного податкового періоду, якщо оподатковуваний дохід нараховується податковим агентом, але не виплачується (не надається) платнику податку, то податок, який підлягає утриманню з такого нарахованого доходу, підлягає перерахуванню до бюджету податковим агентом у строки, встановлені Кодексом для місячного податкового періоду. Внаслідок неперерахування до бюджету податку з доходів фізичних осіб, який підлягає сплаті, службові особи ДП «Нігинський кар`єр» вчинили дії, що містять ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Дане кримінальне правопорушення 16.11.2018 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №32018240000000045, правова кваліфікація правопорушення – ч.1 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування, а саме з метою дослідження можливості сплати ДП «Нігинський кар`єр» (код ЄДРПОУ 00373741) податкових зобов`язань з податку на доходи фізичних осіб, який нарахований з виплачених та/або нарахованих доходів у вигляді заробітної плати найманим працівникам підприємства та не перераховано до бюджету, а також встановлення осіб, які мали право розпоряджатись коштами та проводили перерахування коштів від імені суб`єкта господарювання в ході досудового слідства виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до інформації про рух коштів по розрахункових рахунках ДП «Нігинський кар`єр» (код ЄДРПОУ 00373741).

Розрахункові рахунки ДП «Нігинський кар`єр» (код ЄДРПОУ 00373741) відкриті та обслуговується в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805), АБ «Південний» (МФО 328209), АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012), ХФ АТ КБ «Приватбанк» (МФО 315405), ПАТ «Кредитпромбанк» (МФО 300863), АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), ПАТ «Фідобанк» (МФО 300175).

Вказані документи містять відомості щодо обсягів проведених операцій ДП «Нігинський кар`єр», які в подальшому необхідні для проведення процесуальних дій по вказаному кримінальному провадженню, а також підтверджують або спростовують проведення фінансово-господарських операцій вказаного підприємства.

Слідчий просить надати доступ до вказаних речей та документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.

Слідчим у клопотанні міститься прохання про проведення розгляду даного клопотання без її участі, в якому вона підтримує подане клопотання та просить його задовольнити.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих речей та документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, ст.62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", слідчий суддя -

постановив:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Столярчуку Вадиму Вікторовичу та/або слідчим групи слідчих та/або за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Гадію Сергію Васильовичу та/або заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Дикому Віктору Володимировичу та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Гуменюку Григорію Григоровичу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення з АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м.Київ, вул.Лескова, 9), АБ «Південний» (МФО 328209, м.Одеса, вул.Краснова, 6/1), АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, м.Київ, вул.Єреванська, 1), ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012, м.Київ, пров.Шевченка, 12), ХФ АТ КБ «Приватбанк» (МФО 315405, м.Хмельницький, вул.Зарічанська, 5/3), ПАТ «Кредитромбанк» (МФО 300863, м.Київ, вул.Дружби Народів, 38), АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м.Київ, вул.Жилянська, 43), АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346, м.Київ, вул.Велика Васильківська, 100), ПАТ «Фідобанк» (МФО 300175, м.Київ, вул.Велика Васильківська, 10) - виписок про рух грошових коштів по рахунках ДП «Нігинський кар`єр» (код ЄДРПОУ 00373741), за період з 01.01.2014 року по 01.08.2019 року, із зазначенням інформації про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ:

- АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м.Київ, вул. Лескова, 9), рахунки: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ;

- АБ «Південний» (МФО 328209, м. Одеса, вул. Краснова, 6/1), рахунки: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 ;

- АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, м.Київ, вул.Єреванська, 1), рахунок: № НОМЕР_8 ;

- ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012, м.Київ, пров.Шевченка, 12), рахунки: № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 ;

- ХФ АТ КБ «Приватбанк» (МФО 315405, м.Хмельницький, вул.Зарічанська, 5/3), рахунки: № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ;

- ПАТ «Кредитромбанк» (МФО 300863, м.Київ, вул.Дружби Народів, 38), рахунок: № НОМЕР_13 ;

- АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м.Київ, вул.Жилянська, 43), рахунки: № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 ;

- АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346, м.Київ, вул.Велика Васильківська, 100), рахунок: № НОМЕР_16 ;

- ПАТ «Фідобанк» (МФО 300175, м.Київ, вул.Велика Васильківська, 10), рахунки: № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , документів, наданих службовими особами підприємств для відкриття вищевказаних рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємств щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, укладених на користь чи за дорученням ДП «Нігинський кар`єр» (код ЄДРПОУ 00373741), за період з 01.01.2014 року по 01.08.2019 року, в тому числі договорів укладених з іншими суб`єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи "Банк-Клієнт"; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході їх проведення; вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку; кредитної та депозитної справи; документів щодо купівлі іноземної валюти, а також платіжних документів для перерахунку/отримання коштів з-за кордону.

Службовим особам АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м.Київ, вул.Лескова, 9), АБ «Південний» (МФО 328209, м.Одеса, вул.Краснова, 6/1), АБ «Укргазбанк» (МФО 320478, м.Київ, вул.Єреванська, 1), ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012, м.Київ, пров.Шевченка, 12), ХФ АТ КБ «Приватбанк» (МФО 315405, м.Хмельницький, вул.Зарічанська, 5/3), ПАТ «Кредитромбанк» (МФО 300863, м.Київ, вул.Дружби Народів, 38), АТ «ОТП Банк» (МФО 300528, м.Київ, вул.Жилянська, 43), АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346, м.Київ, вул.Велика Васильківська, 100), ПАТ «Фідобанк» (МФО 300175, м.Київ, вул.Велика Васильківська, 10) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені речі та документи.

Ухвала діє по 30 серпня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя