Court ruling № 83295115, 29.07.2019, Prymorskyi District Court of Odesa City

Справа № 522/19854/18

Провадження № 1-кс/522/14315/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 липня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Іванов В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Оксенюк Ю.С. про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старший лейтенант податкової міліції Оксенюк Юлія Сергіївна, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей та документів ОСОБА_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), що перебувають в ЮЖНОГО ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», М. ОДЕСА (МФО 328704).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Третім відділом розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018160020000012 від 07.08.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали ОУ ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «ХІМАГРО.» (код ЄДРПОУ 39341579) створили схему ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом не відображення у податковій звітності реальних доходів отриманих від продажу ТМЦ за готівку населенню, що попередньо кваліфікується за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у звітний (податковий) період з 01.01.2018 по 30.06.2018 ТОВ «ХІМАГРО.» придбано 19 221 тон мінеральних та азотних добрив та з них реалізовано - 17 332 тон даного товару.

Встановлена розбіжність у придбанні, реалізації та залишку товарно-матеріальних цінностей на складському приміщенні підприємства, а саме: 19 221 тон (придбано) - 17 332 тон (реалізовано) = 1 889 тон (розбіжність).

Відповідно до задекларованих податкових накладних, які були співставленні з кількістю придбаного та реалізованого ТМЦ, фактично на складському приміщенні повинно знаходитись 1889 тон товару, тоді як задекларовано товару загальним обсягом 520 тон.

Дана інформація підтверджується висновком експертного економічного дослідження № 367 від 26 липня 2018 року проведеним ТОВ «Одеський Регіональний центр незалежної експертизи» (код ЄДРПОУ 37680522, свідоцтво №1946 видане ЦЕКК МЮУ від 31.05.2018р.) судовим експертом Бурдейним С.М.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що посадові особи ТОВ «ХІМАГРО.» реалізують мінеральні добрива та азотні сполуки за готівку населенню, при цьому отриманий дохід не відображають у податковій звітності, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у загальній сумі 4 418 640 грн., що являється особливо великим розміром.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що за придбаний товар у ТОВ «ХІМАГРО.» здійснювалося перерахування грошових коштів на карту № НОМЕР_1 ОСОБА_1 , тобто на особистий банківський рахунок директора ТОВ «ХІМАГРО.», який відкрито у ЮЖНОМУ ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», М. ОДЕСА (МФО 328704).

Згідно аналізу банківської виписки встановлено, що з карти ОСОБА_1 № НОМЕР_1 здійснювався перерахунок коштів для працівників ТОВ «ХІМАГРО», у тому числі ОСОБА_2 на банківську рахунку № НОМЕР_3 .

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення осіб, якими здійснювався перерахунок коштів на особисті рахунки фізичної особи ОСОБА_2 за товар ТОВ «ХІМАГРО.», а також встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ОСОБА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), шляхом їх вилучення.

Іншим способом, ніж вилучити копії документів банківської справи в ЮЖНОМУ ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», М. ОДЕСА (МФО 328704) неможливо встановити та дослідити факти, обставини переведення грошових коштів на особистий рахунок ОСОБА_2 , а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення операцій даного типу, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі ЮЖНОГО ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», М. ОДЕСА (МФО 328704), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містяться відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву про розгляд матеріалів клопотання у його відсутність.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у зазначеному в клопотанні приміщенні мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Старшому слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції Оксенюк Юлії Сергіївні - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшому лейтенанту податкової міліції Оксенюк Юлії Сергіївні, слідчим групи слідчих по кримінальному провадженню №32018160020000012 від 07.08.2018 та за дорученням оперативним працівника ОУ ГУ ДФС в Одеській області, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про отримання копій документів в документів в ЮЖНОМУ ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», М. ОДЕСА (МФО 328704), адреса: 49094, м. Днiпро, вул. Набережна Перемоги, 30, з можливістю їх вилучення, по рахунку банківської карти ОСОБА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) № НОМЕР_3 з 01.01.2016 по теперішній час, зокрема:

-заяв на відкриття (закриття) рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

-заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків.

-договорів та інших документів, на підставі яких ОСОБА_2 використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів);

-платіжних доручень на перерахування грошових коштів ОСОБА_2 по банківському рахунку згідно карти № НОМЕР_3 з 01.01.2016 по теперішній час

-даних відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня по рахунку ОСОБА_2 згідно карти № НОМЕР_3 з 01.01.2016 по теперішній час.

-договори - контракти укладені з нерезидентом про придбання - продаж ТМЦ, вантажно-митні декларації, заявки на придбання валюти, тощо та можливість вилучення перерахованих в ЮЖНОМУ ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», М. ОДЕСА (МФО 328704), адреса: 49094, м. Днiпро, вул. Набережна Перемоги, 30.

Відповідальні особи ЮЖНОМУ ГРУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» зобов`язані надати доступ та можливість вилучення старшим слідчим з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшим лейтенантом податкової міліції Оксенюк Юлією Сергіївною та/або слідчими з групи слідчих у кримінальному провадженні зазначену інформацію та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іванов В.В.

29.07.2019