Court ruling № 83288925, 25.07.2019, Bohunskyi District Court of Zhytomyr City

Справа №295/10498/19

1-кс/295/5480/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.07.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - Семенцова Л.М.,

за участі секретаря - Ковальчук М.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні № 32019060000000023 від 26.06.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України заступником начальника 1 відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області Перевишко Л.О., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Фещенком В.П., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 червня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), протягом 2017-2018 у наслідок проведення фінансово - господарських операцій пов`язаних з придбанням великої рогатої худоби у підприємства з ознаками фіктивності ПП «Генезіс ХХІ» (код ЄДР 41339265, м. Київ, пр-т Маяковського, буд. 26 Д), ухилився від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того слідчий зазначив, що підставою для внесення відомостей до ЄРДР став акт №180/06-30-13-05/2900123591 від 12.03.2019 року про проведення документальної планової виїзної перевірки фізичної особи - підприємця ОСОБА_1 , з питань дотримання податкового, валютного законодавства за період з 01.01.2017 по 31.12.2018, відповідно до висновків якого, в порушення ст.16, 44, 177 ПКУ: ФОП ОСОБА_1 занижено суму чистого оподаткованого доходу по взаємовідносинах з ПП «Генезіс ХХІ» на суму 26305000грн., що призвело до заниження податку на доходи фізичних осіб на суму 4734900грн.; включення до складу податкового кредиту в податкові декларації з ПДВ сум за придбані свині в розмірі 25071973грн., які використання не в межах господарської діяльності, що призвело до заниження податкових зобов`язань з ПДВ на суму 5014395грн. У запереченні на акт документальної планової виїзної перевірки ФОП ОСОБА_1 пояснив, що всі ветеринарні документи після забою тварин передані до ДП «Агентство з ідентифікації та реєстрації тварин» (код ЄДРПОУ 32114325).

В обгрунтування заявленого клопотання слідчий зазначив, що у органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що у ДП «Агентство з ідентифікації та реєстрації тварин» знаходяться акти передачі паспортів великої рогатої худоби (ВРХ) та свиней, ветеринарних документів та бирок від ФОП ОСОБА_1 , які містять ідентифікаційні ознаки тварин, їх кількість, а тому можуть бути використані як доказ при проведенні досудового розслідування. Окрім того, у ході досудового розслідування встановлено, що ДП «Агентство з ідентифікації та реєстрації тварин» має доступ та формує інформаційну систему «Єдиний державний реєстр тварин», в якому наявні відомості щодо ідентифікаційних даних, дати народження та реєстрації тварин, господарств вибуття та прибуття, тобто містить дані, які є об`єктом доказування при проведенні досудового розслідування.

Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, а також до електронних інформаційних систем ДП «Агентство з ідентифікації та реєстрації тварин».

Слідчий у судове засідання не з`явився та надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши що клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно положень п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки документи, які знаходяться у ДП «Агентство з ідентифікації та реєстрації тварин», тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення слідчих дій, не становлять собою речей, які містять охоронювану законом таємницю, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати заступнику начальника 1 відділу РКП СУ ФР ГУ у Житомирській області підполковнику податкової міліції Перевишко Людмилі Олександрівні та особам, які будуть діяти за дорученням, тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем - «Єдиний державний реєстр тварин» та можливість вилучення у службових осіб ДП «Агентство з ідентифікації та реєстрації тварин» (код ЄДРПОУ 32114325), шляхом зняття копій інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, а саме: стосовно переміщення тварин (господарство прибуття та вибуття) по ФОП ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1 ) за період 2017-2018 із зазначенням ідентифікаційних номерів та документів тварин; стосовно переміщення тварин (господарство прибуття та вибуття) по ПП «Генезіс ХХІ» (код ЄДР 41339265) за період 2017-2018 із зазначенням ідентифікаційних номерів та документів тварин та тимчасовий доступ до речей з можливістю їх вилучення (виїмку) у ДП «Агентство з ідентифікації та реєстрації тварин» (код ЄДРПОУ 32114325), а саме оригіналів актів передачі паспортів великої рогатої худоби (ВРХ) та свиней, ветеринарних документів та бирок від ФОП ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1 ) та ПП «Генезіс ХХІ» (код ЄДР 41339265).

Строк дії ухвали визначити до 24 серпня 2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Семенцова