Court ruling № 83168513, 15.07.2019, Podilskyi District Court of Kyiv City

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/8213/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 липня 2019 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Васильченко О.В., за участю секретаря Ковальчука О.М., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 Ковальова А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Київської місцевої прокуратури № 7 Ковальов А.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, прокурор зазначив, що Київською місцевою прокуратурою №7 здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 42019101070000106 від 12.03.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням серед іншого встановлено, що КП «Управління міським господарством» Вишневої міської ради Києво - Святошинського району Київської області (ЄДРПОУ 34778905) протягом 2017 - 2018 років в системі публічних закупівель «ргоzогго.gov.ua» опубліковано звіти про укладені договори без проведення конкурентних торгів з ТОВ «Комекосервіс» (ЄДРПОУ 41697055) - 12 договорів на загальну суму 2,3 млн. грн. та з ТОВ «Комунальний Інжинирінг» (ЄДРПОУ 40990164) - 54 договори на загальну суму 6.4 млн. грн.

Також, встановлено, що подача податкової звітності до органів ДФС КП «Управління міським господарством» та ТОВ «Комунальний Інжинирінг» здійснюється з однієї ІР-адреси, тобто бухгалтерську діяльність здійснює одна особа.

Крім того, встановлено, що у 2017- 2018 роках ТОВ «Комекосервіс» та ТОВ «Комунальний Інжинирінг» є основними підрядниками та отримали найбільшу кількість бюджетних коштів від КП «Управління міським господарством», окрім того, обидва підприємства перебувають на податковому обліку в одній установі, банківські рахунки відкриті в одних установах Київське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» та АТ «УкрСиббанк». реалізацію товарів/послуг здійснюють виключно в адресу КП «Управління міським господарством».

Також, слід зазначити, що ТОВ «Комекосервіс» та ТОВ «Комунальний Інжинирінг» реалізацію товарів/послуг здійснюють виключно в адресу КП «Управління міським господарством» з наступним укладенням договорів субпідряду з ТОВ «Технобуд плюс» (ЄДРПОУ 41512886), ТОВ «Світком трейд» (ЄДРПОУ 41585645), ТОВ «Будстрой грант» (ЄДРПОУ 41858821), ТОВ «Тіай інвест» (ЄДРПОУ 41786197), ТОВ «Будпром-альянс» (ЄДРПОУ 41517732), ТОВ «Технобудтранс» (ЄДРПОУ 41120549), які входять до складу однієї транзитно - конвертаційної групи фіктивних суб`єктів господарської діяльності, оскільки мають однаковий алгоритм діяльності, а саме: під час відправлення і доставки електронного файлу податкової накладної в електронному вигляді користуються однією ІР-адресою, відсутні наймані працівники (згідно форми 1ДФ), рахунки відкриті в одних банківських установах ПАТ «Приватбанк», ПАТ «Сбербанк», при проведенні фінансово-господарських операцій здійснюється підміна ТМЦ (придбання - товари широкого вжитку, морепродукти; реалізація - товари «вузької спеціалізації» ліфтове обладнання категорія «пересорт»), що вказує на відсутність (факту реального здійснення фінансово - господарської діяльності, також вказана група ФСПД формує податковий кредит за рахунок взаємовідносин виключно з підприємствами, які не мають розрахункових рахунків відкритих в банківських установах, що унеможливлює реальність фінансово - господарських операцій.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ «Тіай інвест» (ЄДРПОУ 41786197) ОСОБА_1 , показав, що вказане підприємство не реєстрував та до здійснення фінансово-господарської діяльності за участі зазначеного товариства не причетний, податкову звітність до органів ДПІ не підписував та не подавав, і доручень нікому не давав, договорів з іншими підприємствами не підписував.

З метою проведення всебічного, повного і об`єктивного досудового розслідування, для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до інформації та документів, які перебувають у володінні КП «Управління міським господарством» Вишневої міської ради Києво - Святошинського району Київської області (ЄДРПОУ 34778905), а саме:

- документів, які відображають фінансово - господарські відносини КП «Управління міським господарством» (ЄДРІІОУ 34778905) з ТОВ «Комекосервіс» (ЄДРПОУ 41697055) та ТОВ «Комунальний Інжинирінг», а також, відповідне обчислення податків, а саме: договорів (контрактів, угод) з додатками, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, актів виконаних робіт, актів здачі - прийняття робіт (надання послуг), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, заявок-доручень, сертифікатів якості (відповідності) на придбані (надані) товарно - матеріальні цінності, журналу - ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журналу - ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій за весь період взаємовідносин.

Посилаючись на зазначені обставини, прокурор просив клопотання задовольнити.

Прокурор у судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву, у якій просив розглянути клопотання за його відсутності.

Слідчий суддя ухвалив розглядати клопотання за відсутності прокурора.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 2 ст. 191 КК України внесено до ЄРДР 12.03.2019 за № 42019101070000106.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Разом з тим, як вбачається із витягу ЄРДР періодом вчинення кримінального правопорушення є 01.01.2017-31.01.2018, а прокурор у поданому клопотанні просить надати доступ до документів, які відображають фінансово - господарські відносини КП «Управління міським господарством» Вишневої міської ради Києво - Святошинського району Київської області (ЄДРПОУ 34778905) з ТОВ «Комекосервіс» (ЄДРПОУ 41697055) та ТОВ «Комунальний Інжинирінг» за весь період їх взаємовідносин, що явно є неспівмірним та необґрунтованим.

Крім того, прокурором не було доведено необхідність вилучення оригіналів для проведення експертних досліджень, оскільки у клопотанні не обґрунтовано які експертизи будуть проводитись та не вказана мета їх проведення.

Відтак клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 Ковальова А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати прокурорам Київської місцевої прокуратури № 7 Ковальову Артему Вадимовичу та Олексюку Володимиру Сергійовичу у кримінальному провадженні № 42019101070000106, або за їх дорученням працівникам ОУ ГУ ДФС України в м. Києві на проведення заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні КП «Управління міським господарством» Вишневої міської ради Києво - Святошинського району Київської області (ЄДРПОУ 34778905), що за адресою: Київська обл., Києво - Святошинський р-н, м. Вишневе, вул. Зелена, 2, а саме:

- документів, які відображають фінансово - господарські відносини КП «Управління міським господарством» Вишневої міської ради Києво - Святошинського району Київської області (ЄДРПОУ 34778905) з ТОВ «Комекосервіс» (ЄДРПОУ 41697055) та ТОВ «Комунальний Інжинирінг», а також, відповідне обчислення податків, а саме: договорів (контрактів, угод) з додатками, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів виконаних робіт, актів здачі - прийняття робіт (надання послуг), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно - транспортних накладних, заявок-доручень, сертифікатів якості (відповідності) на придбані (надані) товарно-матеріальні цінності, журналу - ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журналу - ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі), карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій за період 01.01.2017 по 31.12.2018.

В задоволенні решти вимог - відмовити.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя О. В. Васильченко