Decision № 8315856, 19.01.2009, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Справа № 2-о-68/09

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 січня 2009 року Октябрський районний суд м.Полтави у складі: головуючого судді - Блажко І.О. при секретарі - Іщенко С.С.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Полтаві цивільну справу за заявою начальника Державної податкової інспекції у м.Полтаві про розкриття банківської таємниці,

ВСТАНОВИВ:

Начальник Державної податкової інспекції у м.Полтаві звернувся до суду із вказаною заявою, посилаючись на те, що на обліку у ДПІ в м.Полтаві значиться ТОВ «Полтаваторг-ЦП», юридична особа, код ЄДРПОУ 30668226, юридична адреса : 36014, м.Полтава, вул. Зигіна, Б.29, к.412. До плану-графіку перевірок суб»єктів господарювання на жовтень 2007 року запланована перевірка ТОВ «Полтаваторг-ЦП». ТОВ «Полтаваторг-ЦП» направлено листи стосовно вирішення питання про проведення документальної перевірки №19277/10/22-137 від 02.10.2007 року та №24737/10/22-137 від 05.12.2007 року. Відповіді від керівників не надходило, поштові відправлення повернулись без вручення. Ненадання документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Полтаваторг-ЦП» унеможливлює проведення планової документальної перевірки. ТОВ «Полтаваторг-ЦП» відкрито розрахунковий рахунок у ПАБ «Полтава-банк» №260063454. В зв»язку з чим ДПІ у м.Полтаві звертається до суду про розкриття банківської таємниці.

Згідно п.5 ст.11 ЗУ «Про державну податкову службу в Україні» органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому ЗУ «Про банки і банківську діяльність» довідки та копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках.

Відповідно до ст.1076 ЦК України та ст.60 ЗУ «Про банки і банківську діяльність» будь-яка інформація, що стосується клієнта, якою банк володіє на законних підставах, є банківською таємницею (за винятком, якщо така інформація складає державну таємницю).

Підстави для отримання інформації, що містить банківську таємницю, передбачені пунктами 1-4 ч.1 ст.62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність». Органи державної податкової служби мають право отримати будь-яку інформацію, віднесену Законом до банківської таємниці на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) ч.1 ст.62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність».

Керуючись ст.290 ЦПК України, ЗУ «Про державну податкову службу в Україні», ЗУ «Про банки і банківську діяльність», суд , -

ВИРІШИВ:

Дати дозвіл на розкриття інформації, яка містить банківську таємницю щодо товариства з обмеженою відповідальністю «Полтаваторг-ЦП», а саме інформацію про обсяг та обіг коштів за період з 01 жовтня 2005 року по 30 червня 2007 року по рахунку №260063454 в акціонерному банку «Полтава-Банк», МФО 331489, юридична адреса : м.Полтава, вул. П.Комуни, 40а, з вказанням контрагентів, а також дати та суми операцій, призначення платежів зазначеного підприємства, які подавались до банку.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Полтавської області через Октябрський районний суд шляхом подачі в 10 денний строк з дня проголошення рішення заяви про апеляційне оскарження і подання після цього протягом 20 днів апеляційної скарги або у строк, встановлений для подання заяви про апеляційне оскарження.

Рішення набирає законної сили після закінчення строку подання заяви про апеляційне оскарження, якщо заяву про апеляційне оскарження не було подано. Якщо було подано заяву про апеляційне оскарження, але апеляційна скарга не була подана у строк рішення суду набирає законної сили після закінчення цього строку. У разі подання апеляційної скарги рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після розгляду справи апеляційним судом.