Court ruling № 83007708, 11.07.2019, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/10345/19

Провадження № 1-кс/592/5741/19

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

11 липня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря судового засідання Щербань Г.Г., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Лещенка Олександра Юрійовича про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019200000000001 від 04.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212,ч. 5 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, яке підтримав у заяві про розгляд справи без його участі, та вимоги мотивує тим, що у період 2018-2019 років службові особи ТОВ «Агрофірма Лан» (код 30811351), з метою ухилення від сплати податків та незаконного формування податкового кредиту, проводили фінансово-господарські операції з підприємствами із ознаками фіктивності, а саме: ФГ «Чиж» (код 20590883), ФГ «Дженералс Корн» (код 41830429), ТОВ «Федтекском» (код 41743640), ТОВ «Стелс Проєкт» (код 41464618).

Головним управлінням ДФС у Сумській області проведено документальну позапланову виїзну перевірку ТОВ «Агрофірма ЛАН» з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ФГ «Дженералс Корн» за жовтень - листопад 2018 року, ТОВ «Федтекском» за жовтень 2018 року, за результатами якої складено акт №558/18-28-14-05/30811351/50 від 20.05.2019 року.

Ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми від 25.06.2019 року (справа №592/9614/19) призначено судову економічну експертизу зазначеного акта перевірки, проведення якої доручено експертам Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експерти ім. Заслуженого професора М.С. Бокаріуса

Таким чином, з метою забезпечення проведення судової економічної експертизи у кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до Акту документальної позапланової перевірки ТОВ «Агрофірма ЛАН» №558/18-28-14-05/30811351/50 від 20.05.2019 року, який перебуває у віданні ГУ ДФС у Сумській області.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у володінні ГУ ДФС у Сумській області, що знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, 13, самі по собі та в сукупності з іншими документами можуть містити інформацію, яка може слугувати доказом та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема є необхідними для проведення судової економічної експертизи.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити оригінали зазначених документів.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

Акт №558/18-28-14-05/30811351/50 від 20.05.2019 року документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Агрофірма ЛАН» (код ЄДРПОУ 30811351) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ФГ «Дженералс Корн» (код ЄДРПОУ 41830429) за жовтень - листопад 2018 року, ТОВ «Федтекском» (код ЄДРПОУ 41743640) за жовтень 2018 року, а також додатки та розрахунки до вищезазначеного акту і податкові повідомлення-рішення.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів Головне управління ДФС у Сумській області, що знаходиться за адресою: м. Суми, вул. Іллінська, 13.

3. Строк дії ухвали до 02.08.2019 року включно.

4. Право тимчасового доступу до документів надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області Лещенку Олександру Юрійовичу.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2та завіренікопії -надано слідчому.

Слідчий суддя І.М. Фоменко