Court ruling № 82925366, 04.07.2019, Khmelnytskyi City and District Court of Khmelnytskyi Oblast

Справа № 686/15110/19

Провадження № 1-кс/686/9155/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 липня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Сарбей О.Ф., з участю секретаря судового засідання Беднарської А.А., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенанта податкової міліції Климчук Л.В., погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №32019240000000006

ВСТАНОВИВ:

04.07.2019 року слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області лейтенант податкової міліції Климчук Л.В., звернулась до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Лунь Ю.А., про тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у володінні Одеської митниці ДФС за адресою: м. Одеса, вул. Івана та Юрія Лип, 21-а.

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що 30.01.2019 р. до ЄРДР за №32019240000000006, внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, щодо ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ «Швеймаш», тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Швеймаш» у період 2016-2017 років за попередньою змовою з іншими невстановленими особами, за рахунок відтворення в обліку безтоварних операцій із реалізації імпортованих товарів в адресу ряду суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, тим самим умисно ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 1 352 658 грн., чим завдали державі збитків у значних розмірах, що підтверджується висновком аналітичного дослідження фінансово – господарської діяльності ТОВ «Швеймаш» №2/22-01-16-07-2/40096384 від 28.01.2019 р.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено що, службові особи ТОВ «Швеймаш» у період 2016-2017 років, здійснювали імпорт в Україну промислових швейних машинок з Китаю. Митне оформлення товару здійснювалось на митному посту «Хмельницький – центральний» Хмельницької митниці ДФС, пункт перетину кордону «Одеський морський торгівельний порт». Реалізація імпортованих швейних машинок здійснювалась через мережу власних магазинів та за допомогою Інтернет-магазину за готівку по цінах, які перевищували митну вартість, зазначену у вантажно-митних деклараціях. Розрахунки покупці здійснювали шляхом перерахування готівкових коштів на карткові рахунки, відкриті в ПАТ КБ «Приватбанк», пов`язаних (підконтрольних) з службовими особами ТОВ «Швеймаш» фізичних осіб.

З метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток підприємств, службові особи ТОВ «Швеймаш» відображали у бухгалтерському та податковому обліках підприємства операції із реалізації імпортованого швейного обладнання, з мінімальною націнкою від задекларованої митної вартості, в адресу ряду ризикових підприємств, зокрема: ТОВ «Вілінс Груп», ТОВ «Куретіс», ТОВ «Інкам Інвест», ТОВ «Техносіті ЛТД», ТОВ «Вега Сервайс», ТОВ «Діарос», ТОВ «Фінейро».

На даний час, у кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні документів, що подавались службовими особами ТОВ «Швеймаш» для проведення акредитації суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності та документів, які подавались у період з 01.01.2016 р. по 31.12.2017 р. службовими особами ТОВ «Швеймаш» до Одеської митниці ДФС для митного оформлення товарно-матеріальних цінностей (продукції).

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте зазначив, що просить розглянути клопотання за його відсутності та задоволити його вимоги.

Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, –

ПОСТАНОВИВ:

Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області лейтенанту податкової міліції Климчук Любов Віталіївні, заступнику начальника управління – начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Беринді Андрію Анатолійовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Козловському Андрію Миколайовичу, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Столярчуку Вадиму Вікторовичу, старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Родичу Ярославу Анатолійовичу, слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Ковтун Любов Юріївні, працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Лужецькому Олександру Валентиновичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області Дзядзіну Івану Івановичу або за дорученням ініціатора клопотання іншій уповноваженій особі дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що подавались службовими особами ТОВ «Швеймаш» для проведення акредитації суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності та документів, які подавались у період з 01.01.2016 р. по 31.12.2017 р. службовими особами ТОВ «Швеймаш» до Одеської митниці ДФС для митного оформлення товарно-матеріальних цінностей (продукції), а саме: вантажно-митних декларацій, зовнішньоекономічних контрактів, договорів купівлі-продажу товарів, договорів про надання послуг митних брокерів, специфікацій та додатків до них, інвойсів, печаток нерезидентів, бланків з відтисками печаток нерезидентів, TIR CARNET, сертифікатів відповідності, накладних, прайсів, рахунків-фактур, платіжних доручень, міжнародних автомобільних накладних (CMR), декларацій про походження товарів, експертних висновків, службової переписки працівників Одеської митниці ДФС із службовими особами ТОВ «Швеймаш», а також товарно-матеріальних цінностей (речей), ввезених в адресу ТОВ «Швеймаш» (код ЄДРПОУ 40096384), а також інших документів що стосуються митного оформлення товарно-матеріальних цінностей службовими особами ТОВ «Швеймаш», які перебувають у володінні Одеської митниці ДФС за адресою: м. Одеса, вул. Івана та Юрія Лип, 21-а , з можливістю вилучення їх копій.

Службовим особам Одеської митниці ДФС (м. Одеса, вул. Івана та Юрія Лип, 21-а), забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Ухвала діє по 04 серпня 2019 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя