Court ruling № 82737634, 26.06.2019, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/33024/19-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 червня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Вовк С.В., при секретарі Брачуні О.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управлінні Національної поліції України Черненка О.О. про призначення експертизи, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управлінні Національної поліції України Черненка О.О. звернувся до Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про проведення судової експертизи матеріалів речовин та виробів.

В обґрунтування означеного клопотання прокурор вказує, що Головним слідчим управлінням НП України проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 42018000000002382, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2018, за фактами фіктивного підприємництва, зловживання службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки і ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий мотивуючи необхідність проведення експертизи вказує, що в період 2017-2018 років службові особи ТОВ «Теміртранс-Захід» (код ЄДРПОУ 34197267), діючи умисно за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Брок-Тім» (код ЄДРПОУ 38264860) та митного посту «Мукачево» Закарпатської митниці ДФС, з метою ухилення від сплати акцизного податку, що входить до системи оподаткування, введеному у встановленому законом порядку, здійснили ввезення на митну територію України 3 571 154,8 літрів дистилятів на суму 1 963 485,61 доларів США, неправомірно зазначивши їх код відповідно до УКТЗЕД за номером 270900100, який відповідає коду газового конденсату і не оподатковується акцизним податком.

При цьому зазначені особи усвідомлювали, що ввезений ТОВ «Теміртранс-Захід» товар є дистилятом відповідає коду УКТЗЕД 2710192900, який відповідно до ст. 215 Податкового кодексу України є підакцизним товаром.

Дії зазначених вище осіб призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 20 798 316,33 грн., яка в п`ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто є особливо великим розміром.

З 26.10.2018 по 08.12.2018 ТОВ «Теміртранс-Захід» на підставі вантажно-митних декларацій №№ UA305200/2018/031521, UA305200/2018/031920, UA305200/2018/037503, UA305200/2018/037504 і UA305200/2018/037671 ввезено на митну територію України товар, заявлений як газовий конденсат загальною масою 519,65 тон і розміщений на митному складі товариства, резервуари № 1 і 2, за адресою: Закарпатська область, м. Мукачево, вул. Крилова, 98-г.

З 20 по 21 червня 2019 року за місцем знаходження складу ТОВ «Теміртранс-Захід» за адресою: Закарпатська область, м. Мукачево, вул. Крилова, 98-г, проведено обшук.

У ході обшуку з вищевказаних резервуарів №№ 1 і 2, які використовуються ТОВ «Теміртранс-Захід» як митний склад вилучено зразки ввезеного товариством товару, який поміщено у чотири скляні пляшки, упаковані у спеціальні криміналістичні пакети.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні експертизи матеріалів речовин та виробів вказаної вилученої рідині

Слідчий у судове засідання не з`явився, подав до суду заяву в якій вимоги викладені у клопотанні підтримав в повному обсязі та просив проводити розгляд провадження у його відсутність.

Згідно з ч. 3 ст. 244 КПК України, неприбуття особи, яка подала клопотання не перешкоджає розгляду клопотання.

Зважаючи на ці положення закону та враховуючи те, що слідчий просить проводити розгляд клопотання за його відсутності, а відтак суд визнав за можливе прийняти рішення по суті клопотання без його участі в судовому засіданні на підставі наявних доказів.

Дослідивши додані до клопотання документи, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.

За умовами ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Згідно ч. 2 ст. 242 КПК України, слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо: 1) встановлення причин смерті; 2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень; 3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності; 4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості; 5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України. 6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.

Враховуючи те, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження необхідні спеціальні знання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.242-244, 309 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управлінні Національної поліції України Черненка О.О. про призначення експертизи - задовольнити.

Доручити експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз проведення судової експертизи матеріалів речовин та виробів.

На вирішення експертів поставити наступні питання:

- визначити фізико-хімічні властивості наданої на дослідження рідини, вилученої: з резервуару № 1, яка міститься у скляній пляшці, упакованій у спеціальний криміналістичний пакет № 3110645; з резервуару № 2, яка міститься у скляній пляшці, упакованій у спеціальний криміналістичний пакет № 3110647;

- чи відноситься надана на дослідження рідина, вилучена: з резервуару № 1, яка міститься у скляній пляшці, упакованій у спеціальний криміналістичний пакет № 3110645; з резервуару № 2, яка міститься у скляній пляшці, упакованій у спеціальний криміналістичний пакет № 3110647 до легкого, середнього або важкого дистиляту?

Для дослідження надати експертам рідину, вилучену: з резервуару № 1, яка міститься у скляній пляшці, упакованій у спеціальний криміналістичний пакет № 3110645; з резервуару № 2, яка міститься у скляній пляшці, упакованій у спеціальний криміналістичний пакет № 3110647.

Для ознайомлення експерту, в разі необхідності, надати матеріали досудового розслідування № 42018000000002382 від 27.09.2018.

Дозволити експертами під час проведення дослідження часткове або повне знищення об`єктів експертизи.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.В. Вовк