Court ruling № 82613713, 24.06.2019, Rivne City Court of Rivne Oblast

Справа № 569/8844/19

1-кс/569/5535/19

УХВАЛА

24 червня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Сидорук Є.І., з участю секретаря судового засідання Григорчук В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Прокопчука Г.М., яке погоджено з прокурором прокуратури Рівненської області Перетятком С.А. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Прокопчук Г.М., звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором прокуратури Рівненської області Перетятком С.А. про надання тимчасового доступу до документів гр. ОСОБА_1 (РНОКПП - НОМЕР_1 ).

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019180000000015 від 29.03.2019 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236, м. Рівне, проспект Генерала Безручка, буд. 1-А, кв. 21), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Із матеріалів досудового розслідування вбачається, що в період 2017-2018 років з метою подальшої реалізації та отримання прибутку ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснило будівництво зблокованих житлових будинків за адресою: АДРЕСА_1 (будівельна адреса, 39,41, поштова адреса, 30, 32).

В подальшому, службові особові особи ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснили первинну реалізацію 13 квартир (зблокованих житлових будинків) для ряду громадян, загальною площею 1636,30 м2, що у свою чергу підтверджується відомостями з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек та Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна.

Так, відповідно до показників опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України (розраховані станом на 01.10.2017), затверджених наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України № 291 від 06.11.2017 «Про показники опосередкованої вартості спорудження житла за регіонами України» опосередкована вартість спорудження житла, а саме 1 м? загальної площі квартир будинку (з урахуванням ПДВ) на території Рівненської області станом на 01.10.2017 становила 10 614,00 грн за 1 м?.

Таким чином, згідно розрахунку показників опосередкованої вартості спорудження житла, вартість реалізованого ОК «ЖБК«Нова Ера» житла за адресою: АДРЕСА_1, може складати 17 367 688,2 грн.

Окрім цього, встановлено, що службові особи ОК «ЖБК«Нова Ера» здійснюючи первинну реалізацію вказаних вище об`єктів нерухомості громадянам, у бухгалтерському і податковому обліку даного підприємства взагалі не відображають доходу, отриманого від продажу квартир (зблокованих житлових будинків), що у свою чергу призводить до несплати податків.

Враховуючи вище викладене, в діях службових осіб ОК «ЖБК«Нова Ера» вбачаться ознаки кримінального правопорушенння, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що одним із покупців нерухомого майна в ОК «ЖБК«Нова Ера» являється ОСОБА_1 (РНОКПП - НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до копій документів, щодо придбання ОСОБА_1 в ОК «ЖБК«Нова Ера» об`єкта нерухомості (квартири, зблокованого житлового будинку) за адресою: АДРЕСА_1 .

В документах, щодо придбання об`єкта нерухомості (квартири, зблокованого житлового будинку) містяться відомості, про набуття права власності, фактична ціна реалізації об`єктів нерухомості, відомості про порядок приймання-передачі нерухомого майна, площа об`єкта нерухомості, дані про осіб, які прали участь в продажі, які в подальшому необхідні для дослідження законності проведення господарської діяльності ОК «ЖБК «Нова Ера». Зазначені вище документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Дослідивши надані матеріали клопотання, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

З урахуванням заяви слідчого відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до п.9 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» копії первинних документів та регістрів бухгалтерського обліку можуть бути вилучені у підприємства лише за рішенням відповідних органів, прийнятим у межах їх повноважень, передбачених законами. Обов`язковим є складання реєстру документів, що вилучаються у порядку, встановленому законодавством. Вилучення оригіналів таких документів та регістрів забороняється, крім випадків, передбачених кримінальним процесуальним законодавством.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 2 ст. 163 КПК України передбачено, що за наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміні або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Оскільки, документи (інформація), до яких необхідно отримати доступ, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин та можуть бути використані як докази в даному кримінальному провадженні, необхідні для проведення подальших слідчих дій, а саме використання при допитах свідків, призначені та проведені судово-економічних та почеркознавчих експертиз, суд вважає, що дане клопотання обґрунтоване, та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 163-164, 372, 395 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати групі слідчих у кримінальному провадженню №32019180000000015 від 29.03.2019, Прокопчуку Г.М . , Чопку Р.Б., Губені В.М., Шишку О.А., Крейтеру А.О., Ганджуку Я .М . тимчасовий доступ до копій документів, які знаходяться у власності ОСОБА_1 (РНОКПП - НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 ) щодо придбання в ОК «ЖБК«Нова Ера» (код ЄДРПОУ 40394236) об`єкта нерухомості (квартири, зблокованого житлового будинку) за адресою: АДРЕСА_1 ., а саме: договорів з додатками, додаткових угод, актів приймання-передачі нерухомого майна, технічних паспортів, довідок, договорів про сплату пайових внесків з додатками, накладних, банківських (платіжних) та інших документів та можливість вилучити (здійснити виїмку) вказані копії документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду Є.І. Сидорук