Court ruling № 82448675, 15.05.2019, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/24075/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г. О., при секретарі Саницькій Б.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Мельника Дмитра Анатолійовича про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г. О. надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Мельника Дмитра Анатолійовича, погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 Станковим О.П. про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання зазначено, що у провадженні шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 28 лютого 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32018100060000023, за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Відомості внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань на підставі матеріалів та повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення ОУ ДПІ у Печерському р-ні ГУ ДФС у м. Києві №135/2655-21-05 від 28.02.2018 року, згідно якого встановлено, що невстановлені особи, використовуючи реквізити гр. ОСОБА_1 , ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , зареєстрували на ім`я останніх ряд підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності.

Слідчий вказує, що в ході досудового розслідування встановлено, що підприємства транзитно - конвертаційної групи ТОВ «ЕНВІС» (код 41555977), ТОВ "ХЕППІ БУДЛАЙН" (код 40304074), ТОВ "КЕПІТАЛ ІНВЕСТГРУП" (код 41640983), ТОВ "ХЕЙВУД" (код 41645819), ТОВ "РУНЕР" (код 41645080), ТОВ "ЕДІТБУД" (код 40932097), ТОВ "МАКСИМУС ГРУПП" (код 41261786), ТОВ "ВЕМАРК" (код 41645138), ТОВ "ХЕЛЕНН МАРКЕТ" (код 40942084), ТОВ "ВАЗАРІ ТРЕЙД" (код 41604463), ТОВ "ФЕРТОНД" (код 41645227) та ТОВ "ЛОТУС ПРОДАКТ" (код 41847427) створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, тобто своїми діями в період 2016-2018рр. сприяли умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб`єктам господарювання.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ХЛІБНІ-ТЕХНОЛОГІЇ" (код: 41209307) в період 2017-2019рр формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок ТОВ «ЕНВІС» (код 41555977), ТОВ "ІМПОРТ ПРОДУКТ" (код 40317104), ТОВ "НАТЕКС ГРУП" (код 41723645), ТОВ "АВЕРОН-ПРАЙМСЕРВІС" (код 41577566), ТОВ "СІГМА-СНАБСЕРВІС" (код 41464120), ТОВ "АЛЬТКОМХОЛДІНГ" (код 41577304), ТОВ "АДАМАНТ ГРАНТ" (код 41141663), ТОВ "ТАРТАРОСА ГРУП" (код 41679443), ТОВ "БУКІНВЕСТ ТРЕЙД" (код 41446075) та ТОВ "ЛАМЕЛА СЕРВІС-КОМПАНІ" (код 41468015) та являється одним з основних замовників товарів (робіт, послуг) у зазначених підприємств.

Слідчий вказує, що У ході досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до наступних фінансово-господарських документів, а саме: договори між ТОВ «ХЛІБНІ-ТЕХНОЛОГІЇ» (код: 41209307) та ТОВ «ЕНВІС» (код 41555977), ТОВ "ІМПОРТ ПРОДУКТ" (код 40317104), ТОВ "НАТЕКС ГРУП" (код 41723645), ТОВ "АВЕРОН-ПРАЙМСЕРВІС" (код 41577566), ТОВ "СІГМА-СНАБСЕРВІС" (код 41464120), ТОВ "АЛЬТКОМХОЛДІНГ" (код 41577304), ТОВ "АДАМАНТ ГРАНТ" (код 41141663), ТОВ "ТАРТАРОСА ГРУП" (код 41679443), ТОВ "БУКІНВЕСТ ТРЕЙД" (код 41446075) та ТОВ "ЛАМЕЛА СЕРВІС-КОМПАНІ" (код 41468015) з додатками, за період з 01.01.2017 по 29.03.2019, а саме: специфікації до них, податкові накладні, накладні, видаткові накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами.

Слідчий зазначає, що оригінали фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ТОВ «ХЛІБНІ-ТЕХНОЛОГІЇ» (код: 41209307), з метою їх дослідження, встановлення осіб, які підписували дані документи, призначення почеркознавчої експертизи, проведення перевірки, так як у інший спосіб отримати фінансово-господарські документи органу досудового розслідування не можливо.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що у провадженні шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 28 лютого 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32018100060000023, за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та інформації, які знаходяться у володінні ТОВ «ХЛІБНІ-ТЕХНОЛОГІЇ» (код: 41209307) за адресою: М.КИЇВ, ВУЛ. СІЧОВИХ СТРІЛЬЦІВ БУД. 77, ОФ. 728 та/або за іншим місцезнаходженням).

Відомості, що містяться у вищевказаних документах, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення допитів, проведення відповідних слідчих і процесуальних дій під час здійснення досудового розслідування та можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для доказування події кримінального правопорушення, винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене, а також враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Мельнику Дмитру Анатолійовичу тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ «ХЛІБНІ-ТЕХНОЛОГІЇ» (код: 41209307) за адресою: М.КИЇВ, ВУЛ. СІЧОВИХ СТРІЛЬЦІВ БУД. 77, ОФ. 728 та/або за іншим місцезнаходженням), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договори між ТОВ «ХЛІБНІ-ТЕХНОЛОГІЇ» (код: 41209307) та ТОВ «ЕНВІС» (код 41555977), ТОВ "ІМПОРТ ПРОДУКТ" (код 40317104), ТОВ "НАТЕКС ГРУП" (код 41723645), ТОВ "АВЕРОН-ПРАЙМСЕРВІС" (код 41577566), ТОВ "СІГМА-СНАБСЕРВІС" (код 41464120), ТОВ "АЛЬТКОМХОЛДІНГ" (код 41577304), ТОВ "АДАМАНТ ГРАНТ" (код 41141663), ТОВ "ТАРТАРОСА ГРУП" (код 41679443), ТОВ "БУКІНВЕСТ ТРЕЙД" (код 41446075) та ТОВ "ЛАМЕЛА СЕРВІС-КОМПАНІ" (код 41468015) з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2017 по день винесення ухвали.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому Мельнику Д.А.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук