Court ruling № 82444572, 18.06.2019, Rivne City Court of Rivne Oblast

Справа № 569/11047/18

1-кс/569/4987/19

УХВАЛА

18 червня 2019 рокум. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А., з участю секретаря судового засідання Герасимчук М.М., розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Шишка О.А., (далі слідчий) про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в рамках кримінального провадження №32018180000000003, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими ТОВ «Західенергопостач», за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Рівненської області Мороз В.Ю. у якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів ТОВ «Леів», які перебувають у володінні виконавчого комітету Житомирської міської ради (Центрі надання адміністративних послуг Житомирської міської ради), з можливістю їх вилучення; клопотання розглянути без виклику володільця майна.

Слідчий у клопотанні вказує, що за результатами поведених заходів по кримінальному провадженні, встановлено, що службові особи ТОВ «Західенергопостач» (код ЄДРПОУ 34781258) в період 2014-2017 років провели фінансово-господарських операцій, що мають ознаки безтоварності з рядом суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності. В результаті вказаного, службові особи ТОВ «Західенергопостач» занизили податок на прибуток у розмірі 6.2 млн.грн. та податок на додану вартість у сумі 3.2 млн.грн. що призвело до ненадходження в бюджет коштів у особливо великих розмірах.

В матеріалах кримінального провадження є відомості про те, що ТОВ «Західенергопостач» відобразило проведення господарських операцій з ТОВ «Леів» (код ЄДРПОУ 40470264 10003 ЖИТОМИРСЬКА ОБЛ. БОГУНСЬКИЙ ВУЛ. ЧЕХОВА БУД. 1 КОРП. 7), які мають ознаки порушення податкового законодавства. Попередньо встановлено, що такі операції відображені лише документально у бухгалтерському та податковому обліку товариства без реального руху активів, метою яких мінімізації податкових зобов`язань.

Документи ТОВ «Леів», що подавались до державного реєстратора, знаходяться у виконавчому комітеті Житомирської міської ради, ім. С.П. Корольова майдан 4/2, Житомир, 10002, (Центрі надання адміністративних послуг Житомирської міської ради, вулиця Михайлівська, 4, Житомир, 10002).

Покликаючись на наведене, слідчий вказує на необхідність у тимчасовому доступі до документів реєстраційної справи, яка має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки будуть мати доказове значення та необхідні для проведення експертиз.

Клопотання розглядається без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Слідчий СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Чопко Р.Б. для розгляду клопотання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

З урахуванням викладеного та заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч.5 ст. 163 КПК України, що документи - реєстраційна справа ТОВ «Леів», знаходяться у виконавчому комітеті Житомирської міської ради, ім. С.П. Корольова майдан 4/2, Житомир, 10002, (Центрі надання адміністративних послуг Житомирської міської ради, вулиця Михайлівська, 4, Житомир, 10002), і вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки інформація, яка міститися в них може бути використана як доказ, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Разом з цим, обставин, які вказують на необхідність отримання тимчасового доступу до вищевказаних документів, з вилученням оригіналів, в т.ч. відомостей про необхідність у проведенні експертиз і якого виду, та/чи призначення слідчим суддею експертиз у кримінальному провадження, у клопотанні не наведено, а відтак слід надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомитись з документами та зробити їх копії.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати слідчимй СУФР ГУ ДФС у Рівненській області Шишку О.А., Чопку Р.Б., Мельник В.В., Прокопчуку Г.М., Прокопчуку В.М., Ганджуку Я.М., Крейтеру А.О., Михалюку О.Л., Губені В.М. тимчасовий доступ до оригіналів - реєстраційної справи ТОВ «Леів» (код ЄДРПОУ 40470264 10003 ЖИТОМИРСЬКА ОБЛ. БОГУНСЬКИЙ ВУЛ. ЧЕХОВА б.1 КОРП.7), яка знаходиться у виконавчому комітеті Житомирської міської ради, ім. С.П. Корольова майдан 4/2, Житомир, 10002, (Центрі надання адміністративних послуг Житомирської міської ради, вулиця Михайлівська, 4, Житомир, 10002), з можливістю ознайомитись з вказаними документами зробити/отримати копії.

Копії документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали - один місяць днів з моменту постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.