Court ruling № 82397067, 26.04.2019, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/20116/19-к

Примірник № ___

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 квітня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва Писанець В.А., при секретарі Ясеновенко К.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві Мельника Д.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання слідчого, погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 міста Києва Станковим О.П., про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «РЕІЛТРАНС» (код: 39486852).

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 28 лютого 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32018100060000023, за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємства транзитно - конвертаційної групи ТОВ «ЕНВІС» (код 41555977), ТОВ "АДАМАНТ ГРАНТ" (код 41141663), ТОВ "МОНТАНА-ПЛЮС" (код 41927245), ТОВ "ДАЙМОНД ТОРГ" (код 41570618), ТОВ "ЛМН ФЕНИКС" (код 41918775), ТОВ "ТЕХ-ПРОМ СЕРВІСІМФО" (код 41414295), ТОВ "ГЕЛІОДОР-ЮА" (код 40818332), ТОВ "ЕЛІЗІЯ" (код 41072197), ТОВ "КРЕАТОРГ" (код 41448245), ТОВ "СОЛЛЕР ЛТД" (код 41550429), ТОВ "КЕПІТАЛ РЕНТ СЕРВІС" (код 42424822), ТОВ "КАРЛАЙС КОМ`ЮНІТІ" (код 41628903) та ТОВ "СІТІ ІСТ" (код 41499970) створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, тобто своїми діями в період 2016-2018рр. сприяли умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб`єктам господарювання.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "РЕІЛТРАНС" (код: 39486852) в період 2017-2019рр формувало податковий кредит з ПДВ за рахунок ТОВ «ЕНВІС» (код 41555977), ТОВ "АДАМАНТ ГРАНТ" (код 41141663), ТОВ "МОНТАНА-ПЛЮС" (код 41927245), ТОВ "ДАЙМОНД ТОРГ" (код 41570618), ТОВ "ЛМН ФЕНИКС" (код 41918775), ТОВ "ТЕХ-ПРОМ СЕРВІСІМФО" (код 41414295), ТОВ "ГЕЛІОДОР-ЮА" (код 40818332), ТОВ "ЕЛІЗІЯ" (код 41072197), ТОВ "КРЕАТОРГ" (код 41448245), ТОВ "СОЛЛЕР ЛТД" (код 41550429), ТОВ "КЕПІТАЛ РЕНТ СЕРВІС" (код 42424822), ТОВ "КАРЛАЙС КОМ`ЮНІТІ" (код 41628903) та ТОВ "СІТІ ІСТ" (код 41499970) та являється одним з основних замовників товарів (робіт, послуг) у зазначених підприємств.

Слідчий вказує, що оригінали фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ТОВ «РЕІЛТРАНС» (код: 39486852), з метою їх дослідження, встановлення осіб, які підписували дані документи, призначення почеркознавчої експертизи, проведення перевірки, так як у інший спосіб отримати фінансово-господарські документи органу досудового розслідування не можливо.

Постановою старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Мельника Д.А. від 14.04.2019 у кримінальному провадженні №32018100060000023 призначено почеркознавчу експертизу.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Мельнику Дмитру Анатолійовичу тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ «РЕІЛТРАНС» (код: 39486852) за адресою: М.КИЇВ, ПР-Т ВОЗЗ`ЄДНАННЯ, БУД. 7 -А, ОФ. 310 та/або за іншим місцезнаходженням), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договори між ТОВ «РЕІЛТРАНС» (код: 39486852) та ТОВ «ЕНВІС» (код 41555977), ТОВ "АДАМАНТ ГРАНТ" (код 41141663), ТОВ "МОНТАНА-ПЛЮС" (код 41927245), ТОВ "ДАЙМОНД ТОРГ" (код 41570618), ТОВ "ЛМН ФЕНИКС" (код 41918775), ТОВ "ТЕХ-ПРОМ СЕРВІСІМФО" (код 41414295), ТОВ "ГЕЛІОДОР-ЮА" (код 40818332), ТОВ "ЕЛІЗІЯ" (код 41072197), ТОВ "КРЕАТОРГ" (код 41448245), ТОВ "СОЛЛЕР ЛТД" (код 41550429), ТОВ "КЕПІТАЛ РЕНТ СЕРВІС" (код 42424822), ТОВ "КАРЛАЙС КОМ`ЮНІТІ" (код 41628903) та ТОВ "СІТІ ІСТ" (код 41499970), з додатками, специфікації до них, податкові накладні, накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, виконання робіт, надання послуг, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між підприємствами, за період з 01.01.2017 по 26.04.2019.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. А. Писанець

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/20116/18-к.

Примірник № 2 наданий слідчому Мельнику Д.А.

Слідчий суддя В. А. Писанець