Court ruling № 82396400, 13.06.2019, Holosiivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 752/20369/16-к

Провадження № 1-кс/752/5683/19

У Х В А Л А

Іменем України

13.06.2019 року Голосіївський районний суд міста Києва

у складі слідчого судді - Шкірай М.І.

за участю секретаря - Безверхої К.В.

розглянувши клопотання прокурора відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва Дрозда Антона Миколайовича про тимчасовий доступ до речей і документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №42016101010000225 від 09.09.2016 року слідчий суддя, -

Встановив:

Прокурор відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва Дрозд А.М. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ГУ ДФС у м. Києві.

В обґрунтування клопотання зазначає, що прокуратурою міста Києва здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016101010000225 від 09.09.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 190, ч.1 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

В ході досудового розслідування проведена комісійна судово - економічна експертиза, за висновком якої №18900/18901/18-71/13413/13414/19-71 від 26.04.2019 року, податок на доходи фізичних осіб від операцій з продажу майнових прав ОСОБА_1 у період з 14.10.2014 року по 19.01.2016 року, що підлягає сплаті до бюджету, розрахунково складає 11 634 121,13 грн.

21.05.2019 року прокуратурою м. Києва призначено судово - економічну експертизу з метою встановлення суми несплачених податків ОСОБА_1 за період з 14.10.2014 року по 19.01.2016 року.

У подальшому, до прокуратури м. Києва надійшло клопотання експертів Київського НДІСЕ, з вимогою надати необхідні для проведення експертизи матеріали, а саме:

-інтегровані картки ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві (2656) платника податків ОСОБА_1 з ПДФО, військового збору, податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки, плати за землю, тощо, за 2014-2019 роки, з визначенням сальдо на початок та кінець кожного періоду;

-витяги з файлів виписок типу VPGZTMDN.XXX у текстовому форматі з рахунку (код бюджетної класифікації 11010500), які сформовані і надіслані органом Казначейства до ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві (2656), щодо сплати податку з доходів фізичних осіб ОСОБА_1 за 2014 -2019 роки, яка відображена в інтегрованій картці платника податку з доходів фізичних осіб;

- копії податкових декларацій про майновий стан і доходи за 2014-2019 роки ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 .

Слідчий вказує, що для забезпечення проведення зазначеної експертизи, виникла необхідність у тимчасовому доступі до вказаних документів, які перебувають у володінні ГУ ДФС у м. Києві.

У інший спосіб, окрім як на підставі ухвали слідчого судді, отримати вказані відомості неможливо.

В судове засідання слідчий не прибув. Надав заяву про підтримку клопотання та розгляд у його відсутність.

Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України.

Дослідивши клопотання із залученими матеріалами, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 4 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну інформацію.

В клопотанні порушено питання про тимчасовий доступ до інформації, яка збирається, використовується та формується контролюючими органами у зв'язку з обліком платників податків, вноситься до інформаційних баз даних, а також до відомостей про майновий стан та інших персональних даних платника податків ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . Зазначена інформація є конфіденційною.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, розглянувши дане клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ГУ ДФС у м. Києві та містять конфіденційну інформацію щодо платника податків ОСОБА_1 , враховуючи потребу органів досудового розслідування забезпечити вимогу експертів у наданні для експертного дослідження саме такої інформації.

Іншими способами неможливо довести обставини, необхідні для експертного дослідження.

Керуючись ст. ст. 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив

Клопотання - задовольнити.

Надати прокурору відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва Дрозду Антону Миколайовичу; слідчим, які входять до групи слідчих; прокурорам, які входять до групи прокурорів у кримінальному провадженні у кримінальному провадженні № 42016101010000225 від 09.09.2016 року, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, в яких міститься конфіденційна інформація, що перебувають у володінні ГУ ДФС у м. Києві, а саме:

-інтегрованих карток ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві (2656) платника податків ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , військового збору, податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки, плати за землю, тощо, за 2014 р., 2015 р., 2016 р., 2017 р., 2018 р., 2019 р. з визначенням сальдо на початок та кінець кожного періоду;

-витягів з файлів виписок типу VPGZTMDN.XXX у текстовому форматі з рахунку (код бюджетної класифікації 11010500), які сформовані і надіслані органом Казначейства до ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві (2656), щодо сплати податку з доходів фізичних осіб ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 за 2014 р., 2015 р., 2016 р., 2017 р., 2018 р., 2019 р., яка відображена в інтегрованій картці платника податку з доходів фізичних осіб;

- копій податкових декларацій про майновий стан і доходи за 2014-2019 роки ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 .

Службовим особам ГУ ДФС у м. Києві надати (забезпечити) тимчасовий доступ до вказаних документів зазначеним в ухвалі особам та надати їм можливість вилучити копії (витяги) вказаних документів.

Відповідно до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обчислюється з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя