Court ruling № 82392295, 06.06.2019, Khmelnytskyi City and District Court of Khmelnytskyi Oblast

Справа № 686/15268/19

Провадження № 1-кс/686/7789/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 червня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку, у кримінальному провадженні №62019240000000156,

Керуючись ч.2 ст.376 КПК України, слідчий суддя,

встановив:

В провадженні слідчого другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 перебуває кримінальне провадження, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 03.06.2019 року №62019240000000156, правова кваліфікація правопорушень ч.2 ст.364, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

06.06.2019 року слідчий ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку у офісному приміщенні ТОВ «МС-Зв`язок» за адресою м.Хмельницький, вул.Сковороди, 7, яке належить на праві приватної власності ОСОБА_5 , і.п.н. НОМЕР_1 , з метою відшукання та вилучення: банківських карток платіжних систем «Visa» та «MasterCard»; чекових книжок; первинних бухгалтерських і податкових документів, реєстраційних документів та печаток товариств з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Альпмонтаж», ТОВ «Радіомонтаж», ТОВ «Комдіагностика Україна», ТОВ «Висотник Сервіс», ПП «Агроінвестбуд», ПП «Трансаміак», а також приватних підприємців, банківські реквізити яких використовуються для обготівкування коштів; первинних бухгалтерських та реєстраційних документів суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, у тому числі ТОВ «МС-Зв`язок» щодо фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності; записників та інших об`єктів із рукописними записами; засобів зв`язку та їх складових, необхідних для забезпечення їх функціонування за призначенням (сім картки); комп`ютерної техніки та техніки для друку і копіювання; засобів фіксації, накопичення, зберігання, відтворення та передачі інформації у будь-якому її вигляді; засобів забезпечення доступу до автоматизованих систем, комп`ютерних мереж чи мереж електрозв`язку (банківських, платіжних); майна, у тому числі грошей, цінностей та інших речей (документів щодо їх визначення, ідентифікації, характеристик, належності тощо), набутих кримінально протиправним шляхом, а також тих, законне походження яких не підтверджене на момент здійснення слідчої дії.

В судовому засіданні слідчий наполягає на задоволенні клопотання.

Заслухавши слідчого, дослідивши додані до клопотання матеріали, та матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

03.06.2019 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №62019240000000156, зареєстровано дані кримінальні правопорушення, правова кваліфікація правопорушення ч.2 ст.364, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

За матеріалами досудового розслідування встановлено, що службовими особами та власниками ТОВ «МС-Зв`язок» ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 з метою умисного ухилення від сплати податків створено та організовано роботу підконтрольних товариств з ознаками «фіктивності», які нібито надають послуги з обслуговування та заправки бензинових та дизельних генераторів для вказаного вище товариства, а фактично здійснюють лише документальне оформлення таких операцій для неправомірного формування податкового кредиту з ПДВ та подальшого обготівкування коштів.

Зокрема, вказаними особами з цією метою створено та зареєстровано на підставних осіб ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 ряд товариств - ТОВ «Альпмонтаж», ТОВ «Радіомонтаж,» ТОВ «Комдіагностика Україна», ТОВ «Висотник Сервіс», однак технічне обслуговування стаціонарних генераторів ТОВ «МС-Зв`язок» здійснює самостійно, без залучення вказаних суб`єктів, а їхніми послугами користується лише для формування незаконного податкового кредиту з ПДВ.

Водночас безтоварні операції із вказаними суб`єктами, у разі їх фактичного проведення були б економічно невигідними для ТОВ «МС-Зв`язок». Відобразивши безтоварні операції у податковій звітності, вказане товариство віднесло до складу податкового кредиту за період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року загальну суму 8838869,55 грн.

Встановлено, що сприяння вказаним вище особам в обготівкуванні коштів надає ОСОБА_12 , який, спільно із невстановленими особами, які здійснюють господарську діяльність у сфері імпорту та оптово-роздрібної торгівлі паливно-мастильних матеріалів, здійснює документальне оформлення господарських операцій для відображення у податковій та фінансовій звітності, а паливно-мастильні матеріали реалізуються поза обліком.

Безперешкодне функціонування описаного «конвертаційного центру» здійснюється за участі невстановлених службових осіб ДФС України, які, зловживаючи службовим становищем, діючи в інтересах ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_12 та ін., покривають їх протиправну діяльність, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді несплати податкових зобов`язань до бюджету в особливо великих розмірах.

Так, у січні-лютому 2019 року у підконтрольних ОСОБА_12 підприємствах, які входять до вищеописаної схеми, виникли проблеми з реєстрацією податкових накладних з ПДВ, оскільки система ризиків ДФС почала блокувати їх реєстрацію та віднесла ці товариства до ризикових у зв`язку з проведенням сумнівних фінансово-господарських операцій.

В ході проведення досудового розслідування, відповідно до інформації ВБКОЗ УСБУ в Хмельницькій області, речі предмети та документи, які мають доказове значення у кримінальному провадженні, можуть знаходитися у офісному приміщенні ТОВ «МС-Зв`язок» за адресою м.Хмельницький, вул.Сковороди, 7.

До вчинення вищевказаного кримінального правопорушення можуть бути причетні ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 про що свідчать: повідомлення про вчинення кримінального правопорушення від 05.03.2019 року, повідомлення про виявлення кримінального правопорушення, рапорт старшого оперуповноваженого 1 сектору ВБКОЗ УСБУ у Хмельницькій області ОСОБА_13 від 26.04.2019 року, інші матеріали кримінального провадження.

Згідно інформаційної довідки №164479565 від 22.04.2019 року з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав на нерухоме майно, приміщення за адресою АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належить ОСОБА_14 , і.п.н. НОМЕР_1 , та в якому знаходитися у офісне приміщення ТОВ «МС-Зв`язок».

Речі або документи, які мають або можуть мати значення для даного кримінального провадження можуть знаходитись у вказаному приміщенні.

Керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя, слідчий суддя,

постановив:

Клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 62019240000000156 від 06.03.2019 ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 ,

ОСОБА_29 , ОСОБА_30 та прокурорам групи прокурорів у вказаному провадженні ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_4 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , на проведення обшуку офісного приміщення ТОВ «МС-Зв`язок» за адресою м.Хмельницький, вул.Сковороди, 7, який належить на праві приватної власності ОСОБА_14 , і.п.н. НОМЕР_1 , з метою відшукання та вилучення: банківських карток платіжних систем «Visa» та «MasterCard»; чекових книжок; первинних бухгалтерських і податкових документів, реєстраційних документів та печаток товариств з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Альпмонтаж», ТОВ «Радіомонтаж», ТОВ «Комдіагностика Україна», ТОВ «Висотник Сервіс», ПП «Агроінвестбуд», ПП «Трансаміак», а також приватних підприємців, банківські реквізити яких використовуються для обготівкування коштів; первинних бухгалтерських та реєстраційних документів суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, у тому числі ТОВ «МС- Зв`язок» щодо фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності; записників та інших об`єктів із рукописними записами; засобів зв`язку та їх складових, необхідних для забезпечення їх функціонування за призначенням (сім картки); комп`ютерної техніки та техніки для друку і копіювання; засобів фіксації, накопичення, зберігання, відтворення та передачі інформації у будь-якому її вигляді; засобів забезпечення доступу до автоматизованих систем, комп`ютерних мереж чи мереж електрозв`язку (банківських, платіжних); майна, у тому числі грошей, цінностей та інших речей (документів щодо їх визначення, ідентифікації, характеристик, належності тощо), набутих кримінально протиправним шляхом, а також тих, законне походження яких не підтверджене на момент здійснення слідчої дії.

В задоволенні решти вимог відмовити.

Ухвала діє по 05 липня 2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя