Court ruling № 82355165, 12.06.2019, Kovpakivskyi District Court of Sumy City

Справа № 592/8935/19

Провадження № 1-кс/592/4898/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Костенко В.Г., з участю секретаря судового засідання Танасюк А.М., розглянувши клопотання заступника начальника управління – начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковського А.О. про проведення позапланової документальної перевірки по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32019200000000010 від 07.02.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «ТПК «АРС-Інвест» (код 35247622, м. Харків, вул. Дарвіна, буд.27А). Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ТПК «АРС-Інвест» (код 35247622) за рахунок проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Сінтум Інвест» (код 42465209), ТОВ «Аскалія» (код 41461837), ТОВ «Сертекс Плюс» (код 41717940), ТОВ «Астор Трейд.» (код 42465303) ухилились від сплати податків на загальну суму 5 млн. 375 тис. 800 грн.. Тому слідчий з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушенняпросить надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «ТПК «АРС-Інвест» (код 35247622, м. Харків, вул. Дарвіна, буд.27А) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2018 по 31.05.2019.

Вивчивши матеріали провадження, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню.

Так положення КПК України не передбачають повноважень слідчого судді по призначенню перевірок про яку просить слідчий.

Більше того відповідно до п. 78.1.11 ст. 78 ПК України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки, винесену ними відповідно до закону. Однак слідчий звернувся до суду про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки, що не передбачено нормами ПК України.

Таким чином підстав для надання дозволу слідчим суддею немає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Відмовити у задоволенні клопотання заступника начальника управління – начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Васьковського А.О. про проведення позапланової документальної перевірки по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 32019200000000010 від 07.02.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

Суддя В.Г. Костенко