Court ruling № 82353416, 16.05.2019, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/24355/19-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 травня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Соколов О.М., при секретарі Березовській К.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання сторони кримінального провадження №32018100000000096 від 27.07.2018 року - старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві Іванова Дениса Вікторовича про призначення експертизи,-

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва Соколова О.М. надійшло клопотання сторони кримінального провадження №32018100000000096 від 27.07.2018 року - старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві Іванова Дениса Вікторовича про призначення експертизи.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Шостим слідчим відділом РКП СУФР ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за №32018100000000096 від 27 липня 2018 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Едельмар» (код ЄДРПОУ 39239180) в період 2015-2016 роках безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ з підприємствами контрагентами які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Будімперія груп» (код ЄДРПОУ 40048252), ТОВ «Універсал-пром ЛТД» (код ЄДРПОУ 39569303), ТОВ «Вільноскомпані» (код ЄДРПОУ 40456412), в результаті в порушені пунктів 198.3, 198.5, 198.6 статті 198 Податкового кодексу України від 01.12.2010 № 2755-VI зі змінами та доповненнями, занижено податок на додану вартість на загальну суму 3,7 млн. грн., що є особливо великим розміром.

У рамках вказаного кримінального провадження, виникла необхідність у встановленні та перевірці факту сплати податку на додану вартість ТОВ «Едельмар» (код ЄДРПОУ 39239180).

Слідчий вказує, що іншими способами встановити відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою проведення експертизи буде неможливо іншим чином. Для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, як того вимагає ч. 2 ст. 9 КПК України, потрібно провести економічну експертизу.

Виходячи зі змісту вимог ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Слідчий суддя, дослідивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що призначення судово-економічної експертизи, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 107, 242, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №32018100000000096 від 27.07.2018 судово-економічну експертизу, проведення якої доручити експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

На вирішення експертам поставити наступні питання:

-Чи підтверджується нормативно та документально не сплата ТОВ «ЕДЕЛЬМАР» податку на додану вартість у сумі 1 579 005 грн, з урахуванням висновків акту перевірки № 295/26-15-14-02-01-14/39239180 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Едельмар» та матеріалів кримінального провадження?

-Чи підтверджується нормативно та документально не сплата ТОВ «ЕДЕЛЬМАР» податку на додану вартість у сумі 3 700 000 грн, з урахуванням матеріалів кримінального провадження?

-Якщо ні, то на яку суму підтверджується нормативно та документально не сплата податку на додану вартість ТОВ «ЕДЕЛЬМАР» при взаємовідносинах з ТОВ «Будімперія груп» (код ЄДРПОУ 40048252), ТОВ «Універсал-пром ЛТД» (код ЄДРПОУ 39569303), ТОВ «Вільноскомпані» (код ЄДРПОУ 40456412) за період 2015 року по 2016 року, з урахуванням матеріалів кримінального провадження?

Для проведення експертизи надати наявні в матеріалах кримінального провадження документи.

У разі необхідності, на запит експертів, надати для ознайомлення матеріали кримінального провадження №32018100000000096, які необхідні для проведення експертизи.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.М. Соколов