Court ruling № 82334339, 07.06.2019, Shevchenkivskyi District Court of Kyiv City

Справа № 761/6210/19

Провадження № 1-кс/761/4486/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 червня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Горюк В.А.

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 4-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції Шеіна Д.К.про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ 4-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенант податкової міліції Шеін Д.К.звернувся до слідчого судді із клопотанням погоджене прокурором у кримінальному провадженні - прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Рихальським В. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ТОВ «Київська бісквітна фабрика (код ЄДРПОУ 30471628), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження № 32016100110000153 від 08.06.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212,ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 205 КК України.

Клопотання мотивоване наступним. В ході досудового розслідування встановлено, що невідомі слідству особи протягом 2017 року здійснили пособництво у фіктивному підприємництві, тобто створення (придбання) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи): ТОВ «Проффітрейд» (код ЄДРПОУ 41340092) з метою прикриття незаконної діяльності підприємствам реального сектору економіки, серед яких ТОВ «Київська бісквітна фабрика» (код ЄДРПОУ 30471628). В ході досудового розслідування кримінального провадження допитано засновника ТОВ «Проффітрейд» ОСОБА_2 про причетність до створення/придбання вищевказаного товариства. Остання повідомила, що реєстраційні документи ТОВ «Проффітрейд» не підписувала, банківські рахунки не відкривала, директора товариства не назначала. Також, ОСОБА_2 повідомила, що податкова адреса ТОВ «Проффітрейд» та вид економічної діяльності товариства їй не відомі. В ході аналізу АІС «Податковий блок», Єдиний реєстр податкових накладних встановлено, що у період з вересня 2017 по вересень 2018 року ТОВ «Проффітрейд» незаконно сформувало податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, серед яких: ТОВ «Київська бісквітна фабрика» (код ЄДРПОУ 30471628) на суму 2.5 млн. грн. ПДВ, що підтверджується податковими накладними. Тому, у слідства є всі підстави вважати, що дані фінансово-господарські операції між ТОВ «Проффітрейд» та ТОВ «Київська бісквітна фабрика» призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах. У зв`язку з вищевикладеним, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення внесеного в ЄРДР за № 32016100110000153, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів по взаємовідносинам між ТОВ «Київська бісквітна фабрика» ( код ЄДРПОУ 30471628) та ТОВ «Проффітрейд» (код 41340092), які знаходяться у ТОВ «Київська бісквітна фабрика» (код ЄДРПОУ 30471628), а саме: договори між ТОВ «Київська бісквітна фабрика» та ТОВ «Проффітрейд» специфікації до них, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури. Платіжні доручення, листи , акти виконаних роті, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості (відповідності) на отриманні ТМЦ, договори та первинні бухгалтерські документи про подальший рух товарів, журнал-ордер по рахунку № 361 (розрахунки з вітчизняними покупцями), журнал-ордер по рахунку № 281 (Товари та складі), карти складського обліку, журналів обліку працівників, які вибувають у службові відрядження, документи за результатами проведення інвентаризації, копії сторінок журналів, видачі довіреностей та інші бухгалтерські документи по взаєморозрахунках між підприємствами. Оригінали вищевказаних фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ТОВ «Київська бісквітна фабрика» (код ЄДРПОУ 30471628), оскільки вони необхідні для використання під час ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження.

В судове засідання слідчий Шеін Д.К. не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, про причини неявки суду не повідомив.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання (ч.4 ст. 160 КПК України).

Слідчий в судове засідання не з`явився, вимоги клопотання не підтримав, не обґрунтував те, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, не довів наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи на наведене, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159, 160, 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 4-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції Шеіна Д.К.- залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: