Court decree № 82309015, 07.06.2019, Dniprovskyi District Court of Kyiv City

Approval Date
07.06.2019
Case No.
755/11871/17
Document №
82309015
Form of legal proceedings
Criminal
Companies listed in the text of the court document
State Coat of Arms of Ukraine

Справа №:755/11871/17

Провадження №: 1-кс/755/4206/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"07" червня 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді Курило А.В.,

секретаря Потій М.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва Яцишіна А.Р., у межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016000000002035 від 04.08.2016 року, про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42016000000002035 від 04.08.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.364 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «СПФ АГРО» (код ЄДРПОУ 37251667), за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, буд. 44, з можливістю їх вилучення /виїмки/.

З клопотання вбачається, що в ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено організоване злочинне угрупування, члени якого причетні до впровадження протиправних фінансових механізмів, направлених на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб`єкти господарської діяльності (далі - СГД) та розкрадання державних/бюджетних коштів за сприяння службових осіб ГУ ДФС у м. Києві.

Також вказано, що протягом 2018 року на території Київського регіону невстановленими особами здійснено реєстрацію та придбання суб`єктів господарювання з окремими ознаками фіктивності з місячним оборотом до 600 тис. грн. з метою уникнення їх блокування СМКОР, а саме: ТОВ «Вівілес груп» (код ЄДРПОУ 42201581), ТОВ «Твідум» (код ЄДРПОУ 40513370), ТОВ «Багбенал» (код ЄДРПОУ 42200593), ТОВ «Альпоам» (код ЄДРПОУ 42200059), ТОВ «Крітікал Строй» (код ЄДРПОУ 42199295), ТОВ «Вейстінг груп» (код ЄДРПОУ 42199253), ТОВ «Мак Ларен» (код ЄДРПОУ 42191584), ТОВ «Молдентрейден» (код ЄДРПОУ 42183603), ТОВ «Авентагруп» (код ЄДРПОУ 42182276), ТОВ «Мегалит ЛТД» (код ЄДРПОУ 42167127), ТОВ «Амаранд» (код ЄДРПОУ 42167279), ТОВ «Восток-трейдінг» (код ЄДРПОУ 42166982), ТОВ «Гудшоп» (код ЄДРПОУ 41676689), ТОВ «Інфо компані» (код ЄДРПОУ 41691430), ТОВ «Квестор компані» (код ЄДРПОУ 41707817), ТОВ «Еко-аск груп» (код ЄДРПОУ 41707838), ТОВ «Брок-фінанс груп» (код ЄДРПОУ 42202611), ТОВ «Ніко менеджмент» (код ЄДРПОУ 42164414), ТОВ «Ві-строймаркет» (код ЄДРПОУ 41778377), ТОВ «Трейд плейс» (код ЄДРПОУ 42075707), ТОВ «Рок-вінтер» (код ЄДРПОУ 42063047), ТОВ «Венера 2005» (код ЄДРПОУ 42055209), ТОВ «Возанторс» (код ЄДРПОУ 42054891), ТОВ «Відень груп 2018» (код ЄДРПОУ 42054850), ТОВ «Тарут-про» (код ЄДРПОУ 41990469), ТОВ «Папер клин» (код ЄДРПОУ 41990495), ТОВ «Брунотел» (код ЄДРПОУ 41990563), ТОВ «Джорджия фм» (код ЄДРПОУ 42054760), ТОВ «Монотрейд» (код ЄДРПОУ 42053065), ТОВ «Донсвіт» (код ЄДРПОУ 41676461), ТОВ «Стор групп» (код ЄДРПОУ 41691577), ТОВ «Волно-Вегас» (код ЄДРПОУ 41706195), ТОВ «ІК «Інвест-авеню» (код ЄДРПОУ 41778186), ТОВ «Кренінгстар» (код ЄДРПОУ 41784844).

Крім того, на ряду з вищевказаними комерційними структурами до протиправних фінансових механізмів може бути залученим також ТОВ «Дніпро Імпекс» (код ЄДРПОУ 41905401), яке імпортує товари широкого вжитку та здійснює їх реалізацію за готівкові кошти без документів через мережі оптово-роздрібної торгівлі. При цьому, вказане підприємство формує податковий кредит підприємствам з ознаками фіктивності, які використовуються в протиправних схемах легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, мінімізації податкових платежів та ухилення від сплати податків, а саме: ТОВ «Трейднатс» (код ЄДРПОУ 40576121), ТОВ «Бітуміна» (код ЄДРПОУ 41984717), ТОВ «БК Вест Білд» (код ЄДРПОУ 42332035), ТОВ «Торгово-промислова компанія «Вестрон» (код ЄДРПОУ 42340659), ТОВ «Адвейн» (код ЄДРПОУ 42270482), ТОВ «Асвенс» (код ЄДРПОУ 42331974), ТОВ «Ташір» (код ЄДРПОУ 42130668), ТОВ «Грекос» (код ЄДРПОУ 40637519), ТОВ «Майквест» (код ЄДРПОУ 42270519), - та інших (всього понад 15 суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності).

На ряду з вказаними підприємствами також встановлено ряд підприємств т.зв. «транзитної групи», які формують податковий кредит ряду підприємств-вигодонабувачам, який утворюється внаслідок безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності (понад 600 підприємств), а також з рядом підприємств-виробників, які здійснюють реалізацію власних товарів через мережу роздрібно-оптової торгівлі без відповідних документів за готівкові кошти.

ТОВ «Слейтен» (код ЄДРПОУ 42165931), ТОВ «Майн Трейдінг» (код ЄДРПОУ 42165706), ТОВ «Десента» (код ЄДРПОУ 42108082), ТОВ «Бісеріка» (код ЄДРПОУ 42207300), ТОВ «Бентонс» (код ЄДРПОУ 42196336), ТОВ «Екосмарт» (код ЄДРПОУ 42206836), ТОВ «Старт Борн» (код ЄДРПОУ 42295989) надають послуги з незаконного формування податкового кредиту та мінімізації податкових платежів підприємствам реального сектору економіки ТОВ «Відділення економіки Академії гірничих наук України» (код ЄДРПОУ 33874372), ТОВ «Відділення екології та геології Академії гірничих наук України» (код ЄДРПОУ 37215640), ТОВ «Будівельна компанія «Норма» (код ЄДРПОУ 33880412), ТОВ «Юніверсал Бриз» (код ЄДРПОУ 37502107), ТОВ «Дружба 2000» (код ЄДРПОУ 30519753) та іншим (понад 20 підприємств).

При цьому, вказані підприємства т.зв. «транзитної групи», окрім купівлі податкового кредиту у підприємств з ознаками фіктивності, також здійснюють купівлю податкового кредиту, який утворюється у підприємств-виробників від незаконної діяльності.

В свою чергу, на ряду з означеним вище протиправним механізмом також отримано інформацію щодо запровадження на території Київського регіону схеми незаконного переведення безготівкових коштів у готівку з використанням реквізитів підконтрольних комерційних структур з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Будкомплект 2006» (код ЄДРПОУ 33901175), ТОВ «Будмонтажінвест Груп» (код ЄДРПОУ 42238028), ТОВ «Монтажтехпром» (код ЄДРПОУ 31782505), ТОВ «Ланс-Креатив» (код ЄДРПОУ 42357636), ТОВ «Ельтор Люкс Торг» (код ЄДРПОУ 42460038), ТОВ «Проминвест Компани» (код ЄДРПОУ 42675582), ТОВ «Квантум Гурт» (код ЄДРПОУ 42357568), ТОВ «Трейдмар» (код ЄДРПОУ 40561120), ТОВ «Сіті Білд» (код ЄДРПОУ 39974579), ТОВ «Екотрейд-2016» (код ЄДРПОУ 40394131), ТОВ «Кемел Постач» (код ЄДРПОУ 42370827), ТОВ «Глосконсалт» (код ЄДРПОУ 42359895), ТОВ «ТД Лоза+» (код ЄДРПОУ 42459970), ПП «Фарінгейт» (код ЄДРПОУ 42507945), ТОВ «Успіх Україна» (код ЄДРПОУ 37658214).

Вказані підприємства здійснюють купівлю податкового кредиту у підприємств, які займаються імпортом цигарок, товарів широкого вжитку, автомобільних шин, виробництвом м`яса та іншого виду товарів, які реалізуються через мережі оптово-роздрібної торгівлі за готівкові кошти без відповідної документації та безпідставно формують податковий ліміт на підставі фіктивних договорів.

Крім цього, отримано інформації, що протягом січня-лютого 2019 року невстановленими особами здійснено реєстрацію та придбання ряду суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Лін-Про» (код ЄДРПОУ 42612611), ТОВ «Муранді Торг» (код ЄДРПОУ 42595209), ТОВ «Ноксалкан» (код ЄДРПОУ 42601793), ТОВ ФГ «Слобода ДК» (код ЄДРПОУ 42534146), ТОВ «АМД Трейд» (код ЄДРПОУ 42612082), ТОВ «Інтекст Траст» (код ЄДРПОУ 42596836), які в свою чергу здійснювали реалізацію товару (сільськогосподарського призначення - кукурудза, соя, пшениця, соняшник) через т.з. транзитне підприємство ТОВ «Агроюкрейн» (код ЄДРПОУ 42250136) в адресу ТОВ «Бост-Лост» (код ЄДРПОУ 40890602), ТОВ «ДК-Оіл Групп» (код ЄДРПОУ 41519918), ТОВ «Агрофірма Світанок» (код ЄДРПОУ 31004437), ТОВ «Вітагро Інвест» (код ЄДРПОУ 42783679), ФОП ОСОБА_1 (ІПН НОМЕР_1 ), МПП «Круїз» (код ЄДРПОУ 21600075), ПП «Соновл» (ТОВ код ЄДРПОУ 41278653), ТОВ «Агротехніка» (код ЄДРПОУ 21750952), «Кремікс» (код ЄДРПОУ 30748505), ПП «Благодарагро» (код ЄДРПОУ 40102623), ТОВ «Доброкрай» (код ЄДРПОУ 39388580), ТОВ «Західторг ІФ» (код ЄДРПОУ 40374602), ТОВ «Норд дільче сальдо» (код ЄДРПОУ 42067146), ТОВ «Тера-Профі» (код ЄДРПОУ 42680325), ТОВ «Розквітагро» (код ЄДРПОУ 41351570), ТОВ «СПФ Агро» (кодл ЄДРПОУ 37251667), ТОВ «Донагроспецпродукт» (код ЄДРПОУ 35420541), ПП «Сайма 18» (корд ЄДРПОУ 42327821), ТОВ «Поділляагрозахист» (код ЄДРПОУ 37898486), ТОВ «Дрінк Хаус» (код ЄДРПОУ 42283016) та інших.

Також встановлено, що за час діяльності у вказаних суб`єктів господарювання відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, відсутні основні фонди та кваліфікований персонал. Підтвердженням цьому є також факт відсутності рахунків вказаних підприємств, відкритих в українських банках, окрім обов`язкового казначейського рахунку по оплаті ПДВ відкритому у Державній казначейській службі України.

За наявною інформацією, функціонування вказаних підприємств спрямоване лише на формування незаконного схемного податкового кредиту та надання послуг підприємствам реального сектору економіки по мінімізації податкових платежів та незаконного переведення безготівкових коштів у готівку.

Так, організатори конвертаційного центру, використовуючи вищенаведені підприємства з ознаками фіктивності, укладають формальні договори купівлі, фактично вже проданих товарів ряду імпортерів Київського регіону, які в підтвердження здійснення фінансово-господарських операцій, виписують податкові накладні, чим фактично формують податковий ліміт на рахунках зазначених підприємств лише в базі ДФС.

Зазначені підприємства-імпортери формально продають вже реалізований товар в адресу перелічених «ризикових підприємств», які отримавши податковий ліміт здійснюють реєстрацію податкових накладних вже іншого неіснуючого товару, який потрібен кінцевому клієнту конвертаційного центру, уникнувши СМКОР.

У вказаному випадку, фактично в разі переходу ліміту від імпортера до ризикового товариства, зникає обов`язок останнього поповнити свій казначейський рахунок (20% ПДВ від обсягу реалізації) для подальшої нібито реалізації товару, фактично неіснуючого, що завдає шкоду державним інтересам в особливо великих розмірах.

Водночас встановлено, що за час діяльності у вказаних суб`єктів господарювання відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, відсутні основні фонди та кваліфікований персонал. Функціонування вказаних підприємств спрямоване лише на формування незаконного схемного податкового кредиту та надання послуг підприємствам реального сектору економіки по мінімізації податкових платежів та незаконного переведення безготівкових коштів у готівку.

Крім того, вказано, що з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та подальшому їх вилученні, для проведення судових експертиз, які перебувають у володінні ТОВ «СПФ АГРО» (код ЄДРПОУ 37251667), які підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «Агроюкрейн» (код ЄДРПОУ 42250136).

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий у судове засідання не з`явився, просив задовольнити клопотання у його відсутність.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ТОВ «СПФ АГРО» (код ЄДРПОУ 37251667), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва Яцишіна А.Р., про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури м. Києва Яцишіну Андрію Романовичу або іншим слідчим слідчої групи по розслідуванню вказаного кримінального провадження, або за їх дорученням оперативним співробітникам ГУ СБУ у м. Києві та Київській області: Скорику О.О., Шумаку М.М., Повстяному М.О., Редько А.С., Клоченок Ю.О., Горобець Е.В., а також іншим уповноваженим особам за його дорученням тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ «СПФ АГРО» (код ЄДРПОУ 37251667), за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, буд. 44, які підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «Агроюкрейн» (код ЄДРПОУ 42250136) та ряд інших виконаних робіт, наданих послуг, податкові накладні; реєстри виданих та отриманих податкових накладних; доручення (довіреності) на отримання ТМЦ; виписки про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень; видаткові касові ордери; накази (протоколи зборів засновників) про призначення на посаду та звільнення з посади директорів та головних бухгалтерів, їх службові інструкції, які були чинними в період здійснення операцій з вказаним товариством; листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємствами; інші документи які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань та є невід`ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій) за період з 01.01.2018 року по 03.06.2019 року таких взаємовідносин, які знаходяться та надати розпорядження про надання можливості вилучити оригінали цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Часті запитання

Який тип судового документу № 82309015 ?

Документ № 82309015 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 82309015 ?

Дата ухвалення - 07.06.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 82309015 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 82309015 ?

В Dniprovskyi District Court of Kyiv City
Previous document : 82309012
Next document : 82309016