Court ruling № 82307850, 22.05.2019, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/22633/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 травня 2019 рокуслідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В. при секретарі Медведєвій М.Г. розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві за участю слідчого Черненко О.О. представника особи у володінні якої знаходиться майно Кот Д.М клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України Черненко О.О про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України Черненко О.О про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Державної фіскальної служби України, за адресою: Львівська площа, 8. В судове засідання слідчий клопотання підтримав , просив задовольнити з підстав викладених в нього.

Представник особи у володінні якої знаходиться майно - Кот Д.М - заперечувала проти задоволення вказаного клопотання

Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що Головним слідчим управлінням НП України проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 42018000000002382, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2018, за фактами фіктивного підприємництва, зловживання службовим становищем, що спричинило тяжкі наслідки і ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України

Досудовим слідством установлено, що в період 2017-2018 років службові особи ТОВ «Теміртранс-Захід» (код ЄДРПОУ 34197267), діючи умисно за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «Брок-Тім» (код ЄДРПОУ 38264860)та митного посту «Мукачево» Закарпатської митниці ДФС, з метою ухилення від сплати акцизного податку, що входить до системи оподаткування, введеному у встановленому законом порядку, здійснили ввезення на митну територію України 3 571 154,8 літрів дистилятів на суму 1 963 485,61 доларів США, неправомірно зазначивши їх код відповідно до УКТЗЕД за номером 270900100, який відповідає коду газового конденсату і не оподатковується акцизним податком.

При цьому зазначені особи усвідомлювали, що ввезений ТОВ «Теміртранс-Захід» товар є дистилятом відповідає коду УКТЗЕД 2710192900, який відповідно до ст. 215 Податкового кодексуУкраїни є підакцизним товаром.

Дії зазначених вище осіб призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 20 798 316,33 грн., яка в п`ять тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто є особливо великим розміром.

Митне оформлення товару ввезеногоТОВ «Теміртранс-Захід» (код ЄДРПОУ 34197267) ізаявленого як «Газовий конденсат природний», здійснювалося на підставі вантажно-митних декларацій №№ UA305200/2018/018899 від 04.07.2018, UA305200/2018/019099 від 06.07.2018, UA305200/2018/020216 від 18.07.2018, UA305200/2018/020221 від 18.07.2018, UA305200/2018/020320 від 19.07.2018, UA305200/2018/020327 від 19.07.2018, UA305200/2018/020620 від 23.07.2018, UA305200/2018/020705 від 24.07.2018, UA305200/2018/020779 від 24.07.2018, UA305200/2018/020810 від 25.07.2018, UA305200/2018/020816 від 25.07.2018, UA305200/2018/020962 від 27.07.2018, UA305200/2018/020975 від 27.07.2018, UA305200/2018/021088 від 28.07.2018, UA305200/2018/021510 від 02.08.2018, UA305200/2018/021690 від 03.08.2018, UA305200/2018/021937 від 06.08.2018, UA305200/2018/022393 від 10.08.2018, UA305200/2018/022672 від 13.08.2018, UA305200/2018/022702 від 13.08.2018, UA305200/2018/022937 від 15.08.2018, UA305200/2018/023090 від 16.08.2018, UA305200/2018/023092 від 16.08.2018, UA305200/2018/023094 від 16.08.2018, UA305200/2018/023368 від 20.08.2018, UA305200/2018/023675від 23.08.2018, UA305200/2018/023859 від 24.08.2018, UA305200/2018/024084 від 27.08.2018, UA305200/2018/024896 від 03.09.2018, UA305200/2018/025163 від 05.09.2018, UA305200/2018/025195 від 05.09.2018, UA305200/2018/025254 від 05.09.2018, UA305200/2018/025281 від 06.09.2018, UA305200/2018/025408 від 07.09.2018, UA305200/2018/025454 від 07.09.2018, UA305200/2018/026051 від 13.09.2018, UA305200/2018/026077 від 13.09.2018, UA305200/2018/026080 від 13.09.2018, UA305200/2018/026081 від 13.09.2018, UA305200/2018/026509 від 17.09.2018, UA305200/2018/026642 від 18.09.2018, UA305200/2018/026809 від 19.09.2018, UA305200/2018/026881 від 20.09.2018, UA305200/2018/027056 від 21.09.2018, UA305200/2018/027149 від 21.09.2018, UA305200/2018/027630 від 26.09.2018, UA305200/2018/028037 від 28.09.2018, UA305200/2018/028165 від 29.09.2018, UA305200/2018/028167 від 29.09.2018, UA305200/2018/028168 від 29.09.2018.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні в Державній фіскальній службі України за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, відомостей про етапи митного оформлення (митних процедур) ввезеного ТОВ «Теміртранс-Захід» (код ЄДРПОУ 34197267) товару, заявленого як «Газовий конденсат природний» митне оформлення якого здійснювалося на підставі зазначених вантажно-митний декларацій та інших декларацій.

Зазначені відомості необхідні для повного, об`єктивного і всебічного проведення досудового розслідування в кримінальному проваджені, вони будуть використані для встановлення причетності службових осіб ТОВ «Терміртранс-Захід», ТОВ «Брок-Тім» та митного посту «Мукачево» Закарпатської митниці ДФС до ухилення до сплати податків, проведення експертизи нафтопродуктів судово-економічних та інших експертиз.

В інший спосіб, окрім їх вилучення, не можливо довести обставини, що мають суттєве значення в кримінальному провадженні. Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність в частковому задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у Державної фіскальної служби України, оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. В частині вилучення оригіналів документів відмовити, відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України не встановлено необхідність вилучення оригіналів.

Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ НП України Черненко О.О про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати в в кримінальному провадженні № 42018000000002382, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2018, старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України Черненку Олександру Олександровичу і старшомуслідчомуСВ Бородянського ВП Ірпінського ВП ГУНП України в Київській області Демченку Дмитру Вікторовичу тимчасовий доступ з можливістю вилучити (здійснити їх виїмку) до речей і документів, які перебувають у володінні Державної фіскальної служби України, за адресою: Львівська площа, 8, а саме: відомостей щодо етапів митного оформлення (митних процедур) товару,ввезеного ТОВ «Теміртранс-Захід» (код ЄДРПОУ 34197267), заявленого як «Газовий конденсат природний», митне оформлення якого здійснювалося на підставі вантажно-митний декларацій№№ UA305200/2018/018899 від 04.07.2018, UA305200/2018/019099 від 06.07.2018, UA305200/2018/020216 від 18.07.2018, UA305200/2018/020221 від 18.07.2018, UA305200/2018/020320 від 19.07.2018, UA305200/2018/020327 від 19.07.2018, UA305200/2018/020620 від 23.07.2018, UA305200/2018/020705 від 24.07.2018, UA305200/2018/020779 від 24.07.2018, UA305200/2018/020810 від 25.07.2018, UA305200/2018/020816 від 25.07.2018, UA305200/2018/020962 від 27.07.2018, UA305200/2018/020975 від 27.07.2018, UA305200/2018/021088 від 28.07.2018, UA305200/2018/021510 від 02.08.2018, UA305200/2018/021690 від 03.08.2018, UA305200/2018/021937 від 06.08.2018, UA305200/2018/022393 від 10.08.2018, UA305200/2018/022672 від 13.08.2018, UA305200/2018/022702 від 13.08.2018, UA305200/2018/022937 від 15.08.2018, UA305200/2018/023090 від 16.08.2018, UA305200/2018/023092 від 16.08.2018, UA305200/2018/023094 від 16.08.2018, UA305200/2018/023368 від 20.08.2018, UA305200/2018/023675 від 23.08.2018, UA305200/2018/023859 від 24.08.2018, UA305200/2018/024084 від 27.08.2018, UA305200/2018/024896 від 03.09.2018, UA305200/2018/025163 від 05.09.2018, UA305200/2018/025195 від 05.09.2018, UA305200/2018/025254 від 05.09.2018, UA305200/2018/025281 від 06.09.2018, UA305200/2018/025408 від 07.09.2018, UA305200/2018/025454 від 07.09.2018, UA305200/2018/026051 від 13.09.2018, UA305200/2018/026077 від 13.09.2018, UA305200/2018/026080 від 13.09.2018, UA305200/2018/026081 від 13.09.2018, UA305200/2018/026509 від 17.09.2018, UA305200/2018/026642 від 18.09.2018, UA305200/2018/026809 від 19.09.2018, UA305200/2018/026881 від 20.09.2018, UA305200/2018/027056 від 21.09.2018, UA305200/2018/027149 від 21.09.2018, UA305200/2018/027630 від 26.09.2018, UA305200/2018/028037 від 28.09.2018, UA305200/2018/028165 від 29.09.2018, UA305200/2018/028167 від 29.09.2018, UA305200/2018/028168 від 29.09.2018, на підставі інших декларацій, із зазначенням дати і часу кожного етапу митного оформлення, а також даних відповідної службової особи ДФС, яка здійснювала цей етап, з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам Державної фіскальної служби України надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В. Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/22633/19-к

Прим.2 - Слідчому Черненко О.О

Копія: Державній фіскальній ослужбі України Виконавець: Остапчук Т.В. 22.05.2019 р