Court ruling № 82210367, 27.05.2019, Voznesenivskyi District Court of Zaporizhzhia City (until 25.04.2025 - Ordzhonikidzevskyi District Court of Zaporizhzhia City)

1Справа № 335/5371/19 1-кс/335/3512/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 травня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., за участю секретаря судового засідання Ровенської В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Сергєєва І.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32016080000000121 від 18 листопада 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя надійшло зазначене клопотання старшого слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Сергєєва І.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, у рамках кримінального провадження № 32016080000000121 від 18 листопада 2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32016080000000121 від 18 листопада 2016 року за фактом створення невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності (мінімізації податкового навантаження та штучного формування схемного податкового кредиту з ПДВ підприємствам-контрагентам) ряду підприємств, а саме: ТОВ «Еко Стандарт-А» (код за ЄДРПОУ 38304280), ТОВ «Торгстандарт Плюс» (код за ЄДРПОУ 37830852), ТОВ «ТК «Діада» (код за ЄДРПОУ 37521114), TOB «Сетіка» (код за ЄДРПОУ 39566314), TOB «Спецремелектромонтаж» (код за ЄДРПОУ 40057665), ТОВ «Скіфремторг» (код за ЄДРПОУ 38869058), ТОВ «Електроспецмантаж» (код за ЄДРПОУ 41062545), ТОВ «Торгсістемс-М» (код за ЄДПОУ 40582439), ТОВ «Беліта» (код за ЄДРПОУ 40582465), ТОВ «Панрас» (код за ЄДРПОУ 40650545), ТОВ «Нордінгтрейд» (код за ЄДРПОУ 40881509) та ТОВ «Орбіта ДТ» (код за ЄДРПОУ 40756329), що кваліфікується за ч.1 ст.205 КК України та за фактами ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Скіфремторг» (код за ЄДРПОУ 38869058) та ТОВ "Рим ХХІ" (код ЄДРПОУ 36238226), що кваліфікується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що від імені зазначених суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності за грошову винагороду у розмірі 12-14% надаються послуги по переводу безготівкових грошових коштів в готівку, штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій з реалізації ТМЦ (робіт, послуг).

Також встановлено, що одним з підприємств-контрагентів ТОВ «Електроспецмантаж» є ТОВ «Компанія Тавм» (код ЄДРПОУ 41371356), засновником та директором вказаного підприємства з моменту реєстрації по теперішній час є ОСОБА_1 , під час проведення допиту останній пояснив, що не має відношення до господарської діяльності підприємства.

Також під час досудового розслідування допитаний в якості свідка засновник та директор ТОВ «Беліта» ОСОБА_2 , який пояснив, що не має відношення до господарської діяльності підприємства.

Крім того, що з банківського рахунку ТОВ «Панрас» перераховувались грошові кошти на банківській рахунок ТОВ «Окель» (код ЄДРПОУ 40529349), на теперішній час директором вказаного підприємства є ОСОБА_3 , на ім`я якого також перереєстровані ТОВ «Елсі Компані» (код ЄДРПОУ 41202709), ТОВ «Аліус Компані» (код ЄДРПОУ 41047752), ТОВ «Лайн Актив» (код ЄДРПОУ 41279809). Допитаний в якості свідка ОСОБА_3 пояснив, що до господарської діяльності вищевказаних підприємств він не має відношення.

Дана інформація підтверджується зібраними матеріалами кримінального провадження та аналітичними дослідженнями №№78/08-01-16-00-08/38869058 від 21.09.2016, 5/08-01-16-02-05/38869058 від 16.01.2017, №90/08-01-16-02-05/40582439 від 20.09.2018 складеними управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Комерс Експо» використовує банківські рахунки відкриті в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , ТОВ «Компанія Тавм» використовує банківські рахунки відкриті в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , ТОВ «Беліта» використовує банківські рахунки відкриті в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) №№ НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , ТОВ «Окель» використовує банківські рахунки відкриті в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) №№ НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , ТОВ «Елсі Компані» використовує банківській рахунок відкритий в АТ КБ «Приватбанк» № НОМЕР_15 , ТОВ «Лайн Актив» використовує банківські рахунки відкриті в АТ КБ «Приватбанк» №№ НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 .

З метою проведення податкової документальної перевірки, судової економічної та почеркознавчої експертизи, перевірки факту проведення фінансових розрахунків ТОВ «Комерс Експо», ТОВ «Компанія Тавм», ТОВ «Беліта», ТОВ «Окель», ТОВ «Елсі Компані», ТОВ «Лайн Актив» з підприємствами з ознаками «фіктивності» та підприємствами реального сектору економіки, а також ідентифікувати осіб, які мали право розпоряджатися зазначеними грошовими коштами від імені вказаних підприємств, слідчий просить клопотання задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Комерс Експо», ТОВ «Компанія Тавм», ТОВ «Беліта», ТОВ «Окель», ТОВ «Елсі Компані», ТОВ «Лайн Актив», які перебувають у володінні АТ КБ «Приватбанк» (МФО 313399) за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, з можливістю їх вилучення.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

За нормою частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до документів надасть органу досудового розслідування можливість встановити фактичні обставини вчинення ймовірного злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції Сергєєва І.В. – задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області Сергєєву І.В., дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: карток зі зразками підписів та відбитку печатки, документів справи по юридичному оформленню рахунків, виписки руху грошових коштів на магнітному та паперовому носії з обов`язковим відображенням дати операції, назви контрагента, його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, суми та призначення платежу, грошових чеків на отримання готівкових грошових коштів по наступним банківським рахункам ТОВ «Компанія Тавм» (код ЄДРПОУ 41371356): №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 за період з 02.06.2017 року по 27.05.2019 року; ТОВ «Комерс Експо» (код ЄДРПОУ 40735665): №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 за період з 10.08.2016 року по 27.05.2019 року; ТОВ «Беліта» (код ЄДРПОУ 40582465): №№ НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 за період з 21.06.2016 року по 27.05.2019 року; ТОВ «Окель» (код ЄДРПОУ 40529349): №№ НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 , НОМЕР_14 за період 02.06.2016 року по 27.05.2019 року; ТОВ «Елсі Компані» (код ЄДРПОУ 41202709): № НОМЕР_15 за період з 09.03.2017 року по 27.05.2019 року; ТОВ «Лайн Актив» (код ЄДРПОУ 41279809): №№ НОМЕР_16 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 за період з 12.04.2017 року по 27.05.2019 року, які перебувають у володінні АТ КБ «Приватбанк» (МФО 313399), розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30, з можливістю їх вилучення.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня її постановлення слідчим суддею.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В. Геєць