Court ruling № 82196421, 03.06.2019, Lutsk City and District Court of Volyn Oblast

Справа № 161/9149/19

Провадження № 1-кс/161/4650/19

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи

03 червня 2019 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчих ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення обшуку у будинку, підсобних, господарських та інших приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 ,-

в с т а н о в и в :

Слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_5 , за погодженням із прокурором, звернулася до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у помешканні ОСОБА_6 (РНОКПП:. НОМЕР_1 ) будинку, підсобних, господарських та інших приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 .

Посилається на ті обставини, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019030000000016 від 08.05.2019 за фактом ухилення службовими особами ТОВ «ІРС Сістем» від сплати податків, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування, встановлено, що службові особи ТОВ «ІРС Сістем» (код ЄДРПОУ 37259158) відобразивши в податковому обліку товариства за період діяльності 2016 року фінансово-господарські операції з ТОВ «Софтех» (код ЄДРПОУ 36312131) та ТОВ «Теплоенерготрейд» (код ЄДРПОУ 39679016), які в дійсності не відбувались та носили лише формальний характер, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у великих розмірах.

Вказує, що є достатні підстави вважати, що за адресою: Волинська область, Луцький район, с. Тарасове, вул. Польова, 8, зберігаються бухгалтерські документи «чорнової» бухгалтерії ТОВ «ІРС Сістем»; чорнові записи про проведені господарські операції; не обліковані готівкові кошти; комп`ютерна та периферійна техніка, на якій містяться дані бухгалтерського обліку товариства і інших пов`язаних осіб та інформація про перерахування грошових коштів по їхніх банківських рахунках, а також інші дані, що свідчать про удаване проведення господарських операцій; печатки фіктивних суб`єктів господарювання, які задіяні в злочинній схемі ухилення від сплати податків; а також інші речі та документи, які мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження та свідчать про умисне ухилення від сплати податків в ході господарської діяльності ТОВ «ІРС Сістем», у зв`язку з чим слідча звернулася з даним клопотанням.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку прокурора, слідчих, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Відповідно до ч. 3 ст. 223 КПК України слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді..

Згідно ч.1, ч.2 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ст. 234 КПК України, тому слідчому ОСОБА_5 слід надати дозвіл на обшук у помешканні ОСОБА_6 - будинку, підсобних, господарських та інших приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , яке знаходитьсяу володінніостанньої таналежить їйна правіприватної власності, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, керуючись ст.234, 235, ч. 2 ст. 376 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , або, за його дорученням, співробітникам слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_4 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , дозвіл на проведення обшуку у помешканні ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_1 ) будинку, підсобних, господарських та інших приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , яке знаходиться у володінні останньої, та належить їй на праві приватної власності, з метою відшукання та вилучення бухгалтерських документів «чорнової» бухгалтерії ТОВ «ІРС Сістем»; чорнові записи про проведені господарські операції; не обліковані готівкові кошти; комп`ютерна та периферійна техніка, на якій містяться дані бухгалтерського обліку товариства і інших пов`язаних осіб та інформація про перерахування грошових коштів по їхніх банківських рахунках, а також інші дані, що свідчать про удаване проведення господарських операцій; печатки фіктивних суб`єктів господарювання, які задіяні в злочинній схемі ухилення від сплати податків; а також інших предметів і документів на паперових та електронних носіях, які мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала надає право на проникнення у вказане приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1