Court ruling № 82175751, 31.05.2019, Shevchenkivskyi District Court of Lviv City

Справа № 466/4263/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31 травня 2019 року м. Львів

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Львова Ковальчук О.І., при секретарі Кайряковій К.О., розглянув клопотання начальника слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України Слободзян В.Я., яке погоджено начальником управління нагляду за додержанням законів, виконанням судових рішень у кримінальному провадженні та при проведенні оперативно-розшукової діяльності військової прокуратури Західного регіону України Табака Ю. про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017140400000140 від 19.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 191 КК України

в с т а н о в и в :

31 травня 2019 року начальник слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України Слободзян В.Я. звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено начальником управління нагляду за додержанням законів, виконанням судових рішень у кримінальному провадженні та при проведенні оперативно-розшукової діяльності військової прокуратури Західного регіону України Табака Ю. про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017140400000140 від 19.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 191 КК України.

В обґрунтування клопотання зіслався на те, що у провадженні слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України перебувають матеріали досудового розслідування №42017140400000140, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування досліджуються обставини зловживання службовим становищем службовими особами Західного територіального квартирно-експлуатаційного управління, які з корисливих мотивів за попередньою змовою з іншими особами всупереч інтересам служби одержують неправомірну вигоду та вчиняють розтрату ввіреного їм державного майна, чим саме завдають шкоду державним інтересам.

В ході виконання доручення по встановленню вищевикладених обставин з управління захисту економіки в Тернопільській області ДЗЕ НП України надійшла відповідь про те, що на території Тернопільської області діють підприємства, через які частково обготівковуються бюджетні кошти виділені Західному територіальному КЕУ на будівництво та ремонт об`єктів Міністерства оборони України, а також кошти інших військових установ, що виділені на здійснення державних закупівель.

В ході проведення слідчих дій, встановлено перелік суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, які імовірно входили до складу «конвертаційного центру» та надавали реально діючим підприємствам послуги з мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість, шляхом документального відображення безтоварних фінансово-господарських операцій з продажу товарно-матеріальних цінностей, та надання послуг без фактичного їх виконання, зокрема:

- ТОВ «Одео Груп Україна» (39867203);

- ТОВ «Транспроф» (41756471);

- ПП Фірма «Колмар» (35088780);

- ПП «Талекс ТРК (37646172);

- ТОВ «КСТ - Транс» (42636810);

- ТОВ «АЗС Економ» (40332269);

- ТОВ «Демайд» (41776147);

- ТОВ «Рібус» (41384569);

- ФОП ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 );

- ТОВ «Доннеа Білд» (ТОВ «Лани Зборів, 40939506);

- ТОВ «Екосаб» (39783134).

Також в ході проведення слідчих дій було встановлено перелік реально діючих підприємств, які скористались послугами «конвертаційного центру», внаслідок чого імовірно сформували незаконний податковий кредит з податку на додану вартість, що може свідчити про ухилення від сплати податків на значну суму, а саме:

- ПАП «Агропродсервіс» (30356854);

- ПП «Агропродсервіс Ярчівці» (36650963);

- ТОВ «Берегиня Добра» (34037300);

- ПОП «Урманське» (30787240);

- ТОВ «Агропродсервіс Інвест» (34653281);

- ТОВ «Агропродсервіс Вест» (38364705);

- ТОВ «Ліхтнер Бетон Тернопіль» (33866733);

- ПАП «Маяк» (30812067);

- ДП «Західдорвибухпром» ВАТ «ДАК» Автомобільні дороги України» (3443666);

- СТОВ «Дружба» (21131806).

З метою підтвердження або спростування вищевикладених обставин орган досудового розслідування звернувся в порядку ст. 93 КПК України до ГУ ДФС в Тернопільській області з проханням надати належним чином завірені копії документів проведення заходів контролю (податкових перевірок) з питань правильності нарахування, своєчасності та повноти сплати податків і зборів, а також дотримання законодавства з питань проведення розрахункових та касових операцій, патентування, ліцензування та іншого податкового та валютного законодавства у вищевказаних суб`єктів господарювання.

15.04.2019 з ГУ ДФС в Тернопільській області надійшла відповідь про те що для отримання вищевказаних документів орган досудового розслідування повинен пред`явити ухвалу слідчого судді про проведення тимчасового доступу до речей та документів.

Відтак, в органу досудового розслідування виникла необхідність в одержанні дозволу на здійснення тимчасового доступу до оригіналів документів облікових справ (реєстраційної та звітної частин) вищевказаних суб`єктів господарської діяльності, їх документів фінансово-бухгалтерської звітності та матеріалів податкових перевірок вказаних підприємств, у тому числі перевірок правильності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість за період часу 01.01.2017 по даний час суб`єктів господарської діяльності по теперішній час, що перебувають у володінні ГУ ДФС в Тернопільській області, розташованої за адресою: 46021, м. Тернопіль, вул. Білецька, 1.

Оскільки існує реальна загроза знищення вищевказаних документів, розгляд указаного клопотання необхідно провести без участі представників ГУ ДФС в Тернопільській області.

В судове засідання, призначене на 31.05.2019 року ніхто не з`явився, однак начальник слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України Слободзян В.Я. подав заяву з проханням про розгляд справи за його відсутності, клопотання підтримує, просить його задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Суд вважає за можливе розглянути дану справу у відсутності осіб, які беруть участь у судовому провадженні без фіксування судового засідання технічними засобами.

Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що для повного та всебічного дослідження всіх обставин у вказаному кримінальному провадженні, з метою, виявлення, відшукування та фіксації відомостей про обставини вказаного кримінального правопорушення, клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 159, 162,163, 164, 165, 166 КПК України

постановив :

клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей, предметів та документів суб`єктів господарювання: ТОВ «Одео Груп Україна» (39867203); ТОВ «Транспроф» (41756471); ПП Фірма «Колмар» (35088780); ПП «Талекс ТРК (37646172); ТОВ «КСТ - Транс» (42636810); ТОВ «АЗС Економ» (40332269); ТОВ «Демайд» (41776147); ТОВ «Рібус» (41384569); ФОП ОСОБА_1 ( НОМЕР_1 ); ТОВ «Доннеа Білд» (ТОВ «Лани Зборів, 40939506); ТОВ «Екосаб» (39783134); ПАП «Агропродсервіс» (30356854); ПП «Агропродсервіс Ярчівці» (36650963); ТОВ «Берегиня Добра» (34037300); ПОП «Урманське» (30787240); ТОВ «Агропродсервіс Інвест» (34653281); ТОВ «Агропродсервіс Вест» (38364705); ТОВ «Ліхтнер Бетон Тернопіль» (33866733); ПАП «Маяк» (30812067); ДП «Західдорвибухпром» ВАТ «ДАК» Автомобільні дороги України» (3443666); СТОВ «Дружба» (21131806), з метою вилучення їх оригіналів, а саме - облікових справ (реєстраційної та звітної частин), їх документів фінансово-бухгалтерської звітності та матеріалів податкових перевірок, у тому числі перевірок правильності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість, облікових та реєстраційних документів; флеш-накопичувачів, комп`ютерної техніки та обладнання, записних книжок, блокнотів, зошитів, чорнових записів, інших речей, предметів та документів в яких наявні відомості про діяльність вищевказаних суб`єктів господарювання за період часу з 01.01.2017 по теперішній час, що перебувають у володінні ГУ ДФС в Тернопільській області, розташованої за адресою: 46021, м. Тернопіль, вул. Білецька, 1.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

Виконання ухвали доручити начальнику слідчого відділу військової прокуратури Західного регіону України Слободзяну В.Я, слідчим цього ж відділу Гоцка І.О., Юрчишина М.П. , начальника управління нагляду за додержанням законів, виконанням судових рішень у кримінальному провадженні та при проведенні оперативно-розшукової діяльності військової прокуратури Західного регіону України Табака Ю.В., та працівникам управління захисту економіки в Тернопільській області ДЗЕ Національної поліції України Качелюк С.О., Довгошиї М.Г., а також іншим особам, які згідно вимог КПК України будуть наділені на те відповідними повноваженнями.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О. І. Ковальчук