Court decree № 82143259, 21.05.2019, Pecherskyi District Court of Kyiv City

Approval Date
21.05.2019
Case No.
757/25484/19-к
Document №
82143259
Form of legal proceedings
Criminal
Companies listed in the text of the court document
State Coat of Arms of Ukraine

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/25484/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 травня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - Матійчук Г.О., при секретарі Саницькій Б.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Лук`янчука А.І., у кримінальному провадженні № 42018000000002653 від 30.10.2018 про накладення арешту, -

В С Т А Н О В И В :

21.05.2019 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України Лук`янчука А.І. у кримінальному провадженні № 42018000000002653 від 30.10.2018 року про арешт майна.

В обґрунтування клопотання зазначено, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво в кримінальному провадженні № 42018000000002653 від 30.10.2018 року, за фактами зловживання службовим становищем службовими особами ГУ ДФС у Запорізькій та Дніпропетровській областях, що спричинило тяжкі наслідки інтересам держави, ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та підробленні службовими особами суб`єктів господарювання документів, що спричинило тяжкі наслідки інтересам держави за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що на території м. Дніпро, Дніпропетровської, Київської та інших областей групою осіб, до складу якої входять ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_7 та інші, на даний час невстановлені особи, створено та придбано біля п`ятиста фіктивних суб`єктів господарювання, що зареєстровані на номінальних керівників та засновників, які реального відношення до їх діяльності і управління коштами на їх рахунках не мають та які задіяні в протиправних фінансових механізмах, направлених на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб`єкти господарської діяльності (далі - СГД) та таким чином ухилення від сплати податків підприємствами реального сектору економіки, тобто так званий «конвертаційний центр».

Клієнтами «конвертаційного центру» є підприємства, які за допомогою ланцюгу з фіктивних підприємств здійснюють незаконне формування податкового кредиту, що призводить до штучного завищення вартості виконаних робіт, а також конвертацію грошових коштів у готівку для їх привласнення та легалізації.

В подальшому, на рахунки вказаних підприємств, відкриті у банківських установах, особами, задіяними в злочинній схемі, було налагоджено надходження безготівкових грошових коштів від вітчизняних СГД різних форм власності, які, в свою чергу, перераховуються на рахунки низки інших підконтрольних суб`єктів господарювання, з окремими ознаками фіктивності, також відкриті у зазначених банківських установах.

Так, в ході досудового розслідування встановлені наступні підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ «Рокленд» ЄДРПОУ 41771065, ТОВ «Байротман» ЄДРПОУ 41826496, ТОВ «Вальдау Трейд» ЄДРПОУ 41891994, ТОВ «Карітан» ЄДРПОУ 42107120, ТОВ «Бентонс» ЄДРПОУ 42196336, ТОВ «Постер Краф ЛТД» ЄДРПОУ 42293562, ТОВ «Старт Борн» ЄДРПОУ 42295989, ТОВ «Каністон» ЄДРПОУ 42302299 та ТОВ «Слованс» ЄДРПОУ 42443929, аналітичним дослідженням фінансово-господарської діяльності яких з приводу наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2018 по 25.02.2019, проведеним фахівцями Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДФС України встановлено, що діяльність зазначених підприємств ймовірно була спрямована на штучне створення первинних бухгалтерських документів (договорів,актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних та інших документів), які були підставою для формування витрат та податкового кредиту з ПДВ у бухгалтерському обліку контрагентів підприємств-покупців, та відповідно до наказу від 28.07.2015 № 543 «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з ПДВ» мають ознаки «транзитності». Більшість із зазначених підприємств при реалізації товарів, робіт, послуг використовують підміну товарних позицій та відповідно вносять завідомо неправдиву інформацію до податкової звітності, поданої до органів ДФС в частині проведення господарських операцій, які суперечать нормам законодавства.

Для проведення своїх незаконних оборудок та з метою ускладнення здійснення контролю з боку державних органів використовуються підприємства з ознаками фіктивності, у яких зазначені товариства нібито купують товар формуючи податковий ліміт дрібними партіями до 50 000 гривень, а потім продають його підприємствам-вигодонабувачам, тобто виступають у ролі «транзитерів» з мінімізації податків.

Аналізом податкової звітності ТОВ «Рокленд» ЄДРПОУ 41771065, ТОВ «Байротман» ЄДРПОУ 41826496, ТОВ «Вальдау Трейд» ЄДРПОУ 41891994, ТОВ «Карітан» ЄДРПОУ 42107120, ТОВ «Бентонс» ЄДРПОУ 42196336, ТОВ «Постер Краф ЛТД» ЄДРПОУ 42293562, ТОВ «Старт Борн» ЄДРПОУ 42295989, ТОВ «Каністон» ЄДРПОУ 42302299 та ТОВ «Слованс» ЄДРПОУ 42443929 встановлені наступні підприємства з ознаками фіктивності, які використовуються в схемах мінімізації податків, а саме:

ТОВ «ТАРМАНО» ЄДРПОУ 42540998, ТОВ «МОЖЕНЕР» ЄДРПОУ 42540893, ТОВ «КОЛОМАТ» ЄДРПОУ 42540813, ТОВ «КРОТОЛС» ЄДРПОУ 42540741, ТОВ «ПРИТОЛ» ЄДРПОУ 42540610, ТОВ «КРОЛАБ» ЄДРПОУ 42540338, ТОВ «СЛИПОР» ЄДРПОУ 42540191, ТОВ «ФЛИНРАЛ» ЄДРПОУ 42540158, ТОВ «РАСМУСТ» ЄДРПОУ 42540029, ТОВ «МЕСТОС» ЄДРПОУ 42539956, ТОВ «ПРИВАС» ЄДРПОУ 42539652, ТОВ «ТАРПИС» ЄДРПОУ 42539516, ТОВ «РОЗПРАН» ЄДРПОУ 42535642, ТОВ «ПРУТОЛ» ЄДРПОУ 42535333, ТОВ «МСТИЛАВ» ЄДРПОУ 42533315, ТОВ «МИШЛЕСТ» ЄДРПОУ 42533247, ТОВ РАСМОНД» ЄДРПОУ 42533100, ТОВ «ЛИМОНАК» ЄДРПОУ 42533085, ТОВ «ПОРТАСТ» ЄДРПОУ 42533069, ТОВ «КРИМАД» ЄДРПОУ 42532526, ТОВ «СВАНИЛАС» ЄДРПОУ 42532175, ТОВ «ЗІРОКОР» ЄДРПОУ 42529230, ТОВ «АУРЕЛЬ» ЄДРПОУ 42457486, ТОВ «ПЕРЕЛАН» ЄДРПОУ 42456126, ТОВ «ШЕЛЗОН» ЄДРПОУ 42452116, ТОВ «ТРОЛИСТ» ЄДРПОУ 42451259, ТОВ «ТОРГОНЗ» ЄДРПОУ 42446783, ТОВ «ПОРЛАМ» ЄДРПОУ 42446579, ТОВ «КРЕДОСПАР» ЄДРПОУ 42445025, ТОВ «ЛАСТВАН» ЄДРПОУ 42443830, ТОВ «ЗАРДИМ» ЄДРПОУ 42442417, ТОВ «ЗОЛЕКАН» ЄДРПОУ 42442328, ТОВ «ЛАВСМИТ» ЄДРПОУ 42441607, ТОВ «КРОМИКУЛ» ЄДРПОУ 42441387, ТОВ «МАСТИКОС» ЄДРПОУ 42439928, ТОВ «КРОН ЛАСТ» ЄДРПОУ 42439865, ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЕЛІТ БУДТРАНССЕРВІС» ЄДРПОУ 42365170, ТОВ «ЛІПШЕ ТРЕЙД» ЄДРПОУ 42284783, ТОВ «ЛІНК ФАВОРИТ» ЄДРПОУ 42252463, ТОВ «ФАЙВРІЗЕН СОЛЮШН» ЄДРПОУ 42251449, ТОВ «ТОМАТІУС» ЄДРПОУ 42251428, ТОВ «ВЕЛСТА КОМПАНІ» ЄДРПОУ 42221063, ТОВ «АСТІНС» ЄДРПОУ 42221058, ТОВ «АНДОРА ГРУП» ЄДРПОУ 42221042, ТОВ «ЕСТЕР ГРУП» ЄДРПОУ 42221021, ТОВ «ІНТЕЛ ПРОМ ТРЕЙД» ЄДРПОУ 42220709, ТОВ «БУДТЕД ПЛЮС» ЄДРПОУ 42211668, ТОВ «АМЕЛКОРЦІАЛ ПЛЮС» ЄДРПОУ 42211495, ТОВ «ВІТФРІТРЕЙД» ЄДРПОУ 42211427, ТОВ «ТРЕЙДШИН ПЛЮС» ЄДРПОУ 42210947, ТОВ «ЛОУСЛІМСЕРВІС» ЄДРПОУ 42210769, ТОВ «АНГРУП ІНВЕСТ» ЄДРПОУ 42210292, ТОВ «ГРОАПДІГРІ ГРУП» ЄДРПОУ 42210121, ТОВ «БІСЕРІКА» ЄДРПОУ 42207300, ТОВ «БАНАТ» ЄДРПОУ 42207295, ТОВ «БЕРЛЕНД» ЄДРПОУ 42196074, ТОВ «ТАНАГЕР» ЄДРПОУ 42168183, ТОВ «СЛЕЙТЕН» ЄДРПОУ 42165931, ТОВ «МАЙН ТРЕЙДІНГ» ЄДРПОУ 42165706, ТОВ «ДЕСЕНТА» ЄДРПОУ 42108082, ТОВ «УКРСТРОЙ ПРОЕКТ» ЄДРПОУ 42038623, ТОВ «ГРАНДТРАНС ІНВЕСТ» ЄДРПОУ 42011622, ТОВ «СЛАВ ІНВЕСТ» ЄДРПОУ 42001808, ТОВ «ТРАНСКАЙ» ЄДРПОУ 41859851, ТОВ «САП ІНВЕСТ» ЄДРПОУ 41799913, ТОВ «МІРСЕЙН» ЄДРПОУ 41797429, ТОВ «КАСТАНА» ЄДРПОУ 41727977, ТОВ «БРЕДБЕРН» ЄДРПОУ 41719052, ТОВ «ЄВРОБУД ДЕВЕЛОПМЕНТ» ЄДРПОУ 41708700, ТОВ «РЕАКОР ТРЕЙД» ЄДРПОУ 41540269, ТОВ «БУДІВЕЛЬНО ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ «СПЕЦТРАНС 48» ЄДРПОУ 40225360, ТОВ «ЮКАТАН ТЕРМ» ЄДРПОУ 42275020, ТОВ «СИНТ ПРО» ЄДРПОУ 42275082, ТОВ «МУРАЛІКС» ЄДРПОУ 42275150, ТОВ «ЗЕРНАЛ» ЄДРПОУ 42275192, ТОВ «КОРТЕКО» ЄДРПОУ 42275847, ТОВ «ТВІНГЕЛ» ЄДРПОУ 42275889, ТОВ «АЙНЕКСА» 42275957, ТОВ «РЕЙНЦО» ЄДРПОУ 42277268, ТОВ «ОДАЛЮКС» ЄДРПОУ 42277425, ТОВ «АРМОНТА» ЄДРПОУ 42278104, ТОВ «НЕОПРОМТ» ЄДРПОУ 42278790,ТОВ «ТВІКС ГРУП» ЄДРПОУ 42281756, ТОВ «ТРИДКОМ» ЄДРПОУ 42281960, ТОВ «КВЕНТО» ЄДРПОУ 42282021, ТОВ «КВІНТРО» ЄДРПОУ 42282304, ТОВ «ОНТАРІН» ЄДРПОУ 42283360, ТОВ «МИСТАЛЬ» ЄДРПОУ 42283465, ТОВ «СВОЛІН» ЄДРПОУ 42283863, ТОВ «ЗІМОЛІЯ» ЄДРПОУ 42284390, ТОВ «ВЕРСА ЧЕМ» ЄДРПОУ 42284778, ТОВ «ГАНТЕРО» ЄДРПОУ 42357945, ТОВ «ДЕКО СВАН» ЄДРПОУ 42357971, ТОВ «ЛЕНС ТВІН» ЄДРПОУ 42358006, ТОВ «ПАЛВОЛАН» ЄДРПОУ 42358053, ТОВ «РІКСАНТА» ЄДРПОУ 42358084, ТОВ «ПРОСТ ДРОП» ЄДРПОУ 42358158, ТОВ «МІНЕРОЛЬ» ЄДРПОУ 42358582, ТОВ «КВЕСТ ДРАМ» ЄДРПОУ 42358636, ТОВ «ГРОМЕКС ПРОМ» ЄДРПОУ 42369133, ТОВ «ВИНС ЛЕДС» ЄДРПОУ 42372392, ТОВ «ГЛОС БЕЛ» ЄДРПОУ 42372900, ТОВ «КРЕДО СПЛІТ» ЄДРПОУ 42373485, ТОВ «ОЗИРІС» ЄДРПОУ 42425281, ТОВ «ЕНЕРГО ТРЕЙЛ» ЄДРПОУ 42431426, ТОВ «КВИКОТ» ЄДРПОУ 42443892, ТОВ «ТАМАСТОР» ЄДРПОУ 42443960, ТОВ «НОРДСЛИМ» ЄДРПОУ 42445051, ТОВ «РАМЗАНАЛ» 42445109, ТОВ «ХЛАДОРМ» ЄДРПОУ 42445450, ТОВ «СТРОПАК» ЄДРПОУ 42445465, ТОВ «УЛЬТРАПИМ» ЄДРПОУ 42446406, ТОВ «КЛАЙПЕДО» ЄДРПОУ 42447457, ТОВ «КВИКСОЛ» ЄДРПОУ 42450632, ТОВ «ТРИАДАН» 42450648, ТОВ «ТОМПОЛЬ» ЄДРПОУ 42450758, ТОВ «СТРІТЛЕЙТ» ЄДРПОУ 42456917, ТОВ «ЗАНЕГОР» ЄДРПОУ 42456985, ТОВ «ЗАМЛОКСА» ЄДРПОУ 42457088, ТОВ «ФУД ТОРГ» ЄДРПОУ 42519971, ТОВ «КОРМУТА» ЄДРПОУ 42532039, ТОВ "КОРМУСТ" ЄДРПОУ 42533199, ТОВ «УМОЛАНТ» ЄДРПОУ 42535967, ТОВ «СВОДАР» ЄДРПОУ 42536164, ТОВ «СМОЛНАР» ЄДРПОУ 42539118, ТОВ «ПРОЦЕНЗ» ЄДРПОУ 42539249, ТОВ «ПИТАНОС» ЄДРПОУ 42539411, ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ ФОРЕСТЕР» ЄДРПОУ 42639633, ТОВ «ВІЛКО ТРЕЙД» ЄДРПОУ 42664790, ТОВ «ФОРВАРД ХОЛД» ЄДРПОУ 42639717.

Прокурор вказує, що дані підприємства реєструються без мети ведення господарської діяльності, а лише для створення уяви такої діяльності та для використання в злочинних схемах з мінімізації податків, про що свідчить їх масова реєстрація за одними юридичними адресами, одними засновниками, відсутність відкритих банківських рахунків, відсутність працівників та основних засобів.

Вище зазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою, обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, органи державного контролю та фінансового моніторингу, що призводить до ненадходження податків до державного бюджету та легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом.

Враховуючи вищевикладене, прокурор вказує, що є всі підстави вважати, що сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по указаним суб`єктам підприємницької діяльності, на яку вказані платники мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності. На даний час є достатні підстави вважати, що сума ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) по указаним підприємствам може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що призведе до їх втрати і унеможливить відшкодування шкоди державі та встановлення причетних до злочину осіб.

Суми ПДВ, розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках зазначених підприємств є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, відомості про які внесені до ЄРДР та досліджуються в рамках даного кримінального провадження. Таким чином, метою арешту сум ПДВ розміщених в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках зазначених підприємств є збереження речових доказів, що відповідає вимогам ст. 98, п. 1 ч. 2, ч. 3 ст. 170 КПК України.

Також, за вчинення злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України одним із видів покарання передбачено конфіскацію майна. З метою забезпечення подальшої конфіскації майна та коштів, як виду покарання, які підпадають під спеціальну конфіскацію, а також з метою відшкодування шкоди завданої внаслідок вчинення кримінального правопорушення виникла необхідність у накладені арешту на розрахункові рахунки зазначених юридичних осіб, що передбачено ч ч. 1, 2, 3, ст. 170 КПК України та санкцією ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, прокурор зазначає, що з метою припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються Державі, діями групи осіб за рахунок використання фіктивного підприємництва, проведення псевдорозрахункових фінансово-господарських операцій, не сплати податків, виникла необхідність у накладенні арешту на суми ПДВ, розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках зазначених підприємств.

Таким чином, прокурор вказує, що з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються Державі діями щодо здійснення фіктивного підприємництва, проведення псевдорозрахункових фінансово-господарських операцій, не сплати податків підприємствами реального сектору економіки, виникла необхідність у накладенні арешту на суми ПДВ, розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках зазначених підприємств.

Разом з тим, прокурор зазначає, що існує реальна загроза реєстрації податкових накладних та/або проведення розрахунків, коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, оскільки є достатні підстави вважати, що співробітники Державної фіскальної служби України та їх структурних підрозділів, обізнані у вчинені кримінального правопорушення, у зв`язку з чим, з метою забезпечення арешту майна - сум ПДВ, розміщених в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках зазначених підприємств та з метою уникнення повідомлення представниками зазначеної державної установи вищевказаних юридичних осіб про наміри слідства арештувати кошти на їх рахунках,орган досудового розслідування клопоче про розгляд даного клопотання без участі співробітників Державної фіскальної служби України та їх структурних підрозділів та у закритому судовому засіданні.

В судове засідання прокурор не з`явився, подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання у закритому судовому засіданні та без виклику володільця та власників зазначеного майна.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого розглядається без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Клопотання в частині розгляду справи в закритому судовому засіданні задоволенню не підлягає, в зв`язку з його необґрунтованістю.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього документи, приходить до наступного.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: забезпечення речових доказів.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Прокурором доведено, що вказані кошти могли бути набуті кримінально протиправним шляхом та отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, тобто відповідає критеріям визначеним ст. 98 КПК України, та у випадку не накладення арешту на вказане майно, це може призвести до подальшого відчуження або до інших наслідків, які можуть перешкоджати досудовому розслідуванню.

Постановою старшого слідчого в ОВС ГСУ Національної поліції України Смирнової Е.Г. від 30.04.2019 року кошти-суми ПДВ, розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках вище вказаних підприємств визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 42018000000002653 від 30.10.2018 року.

За викладених обставин, враховуючи правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до переконання, що клопотання прокурора в частині накладення арешту на кошти-суми ПДВ, розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ), із забороною використовувати або будь-яким чином відчужувати зазначене майно, підлягає задоволенню, з метою збереження речових доказів, задля забезпечення дієвості та об`єктивності розслідування у вказаному кримінальному провадженні, оскільки незастосування арешту може призвести до відчуження майна.

Приходячи до такого висновку, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку вказане обмеження є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту. При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.

В іншій частині клопотання задоволенню не підлягає, в зв`язку, оскільки виходить за межі предмету розгляду клопотання про арешт майна та може бути розглянуте в порядку звернення з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Накласти арешт на кошти-суми ПДВ, розміщені в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) на рахунках підприємств ТОВ «РОКЛЕНД» ЄДРПОУ 41771065, ТОВ «БАЙРОТМАН» ЄДРПОУ 41826496, ТОВ «ВАЛЬДАУ ТРЕЙД» ЄДРПОУ 41891994, ТОВ «КАРІТАН» ЄДРПОУ 42107120, ТОВ «БЕНТОНС» ЄДРПОУ 42196336, ТОВ «ПОСТЕР КРАФ ЛТД» ЄДРПОУ 42293562, ТОВ «СТАРТ БОРН» ЄДРПОУ 42295989, ТОВ «КАНІСТОН» ЄДРПОУ 42302299 та ТОВ «СЛОВАНС» ЄДРПОУ 42443929, ТОВ «ТАРМАНО» ЄДРПОУ 42540998, ТОВ «МОЖЕНЕР» ЄДРПОУ 42540893, ТОВ «КОЛОМАТ» ЄДРПОУ 42540813, ТОВ «КРОТОЛС» ЄДРПОУ 42540741, ТОВ «ПРИТОЛ» ЄДРПОУ 42540610, ТОВ «КРОЛАБ» ЄДРПОУ 42540338, ТОВ «СЛИПОР» ЄДРПОУ 42540191, ТОВ «ФЛИНРАЛ» ЄДРПОУ 42540158, ТОВ «РАСМУСТ» ЄДРПОУ 42540029, ТОВ «МЕСТОС» ЄДРПОУ 42539956, ТОВ «ПРИВАС» ЄДРПОУ 42539652, ТОВ «ТАРПИС» ЄДРПОУ 42539516, ТОВ «РОЗПРАН» ЄДРПОУ 42535642, ТОВ «ПРУТОЛ» ЄДРПОУ 42535333, ТОВ «МСТИЛАВ» ЄДРПОУ 42533315, ТОВ «МИШЛЕСТ» ЄДРПОУ 42533247, ТОВ РАСМОНД» ЄДРПОУ 42533100, ТОВ «ЛИМОНАК» ЄДРПОУ 42533085, ТОВ «ПОРТАСТ» ЄДРПОУ 42533069, ТОВ «КРИМАД» ЄДРПОУ 42532526, ТОВ «СВАНИЛАС» ЄДРПОУ 42532175, ТОВ «ЗІРОКОР» ЄДРПОУ 42529230, ТОВ «АУРЕЛЬ» ЄДРПОУ 42457486, ТОВ «ПЕРЕЛАН» ЄДРПОУ 42456126, ТОВ «ШЕЛЗОН» ЄДРПОУ 42452116, ТОВ «ТРОЛИСТ» ЄДРПОУ 42451259, ТОВ «ТОРГОНЗ» ЄДРПОУ 42446783, ТОВ «ПОРЛАМ» ЄДРПОУ 42446579, ТОВ «КРЕДОСПАР» ЄДРПОУ 42445025, ТОВ «ЛАСТВАН» ЄДРПОУ 42443830, ТОВ «ЗАРДИМ» ЄДРПОУ 42442417, ТОВ «ЗОЛЕКАН» ЄДРПОУ 42442328, ТОВ «ЛАВСМИТ» ЄДРПОУ 42441607, ТОВ «КРОМИКУЛ» ЄДРПОУ 42441387, ТОВ «МАСТИКОС» ЄДРПОУ 42439928, ТОВ «КРОН ЛАСТ» ЄДРПОУ 42439865, ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ «ЕЛІТ БУДТРАНССЕРВІС» ЄДРПОУ 42365170, ТОВ «ЛІПШЕ ТРЕЙД» ЄДРПОУ 42284783, ТОВ «ЛІНК ФАВОРИТ» ЄДРПОУ 42252463, ТОВ «ФАЙВРІЗЕН СОЛЮШН» ЄДРПОУ 42251449, ТОВ «ТОМАТІУС» ЄДРПОУ 42251428, ТОВ «ВЕЛСТА КОМПАНІ» ЄДРПОУ 42221063, ТОВ «АСТІНС» ЄДРПОУ 42221058, ТОВ «АНДОРА ГРУП» ЄДРПОУ 42221042, ТОВ «ЕСТЕР ГРУП» ЄДРПОУ 42221021, ТОВ «ІНТЕЛ ПРОМ ТРЕЙД» ЄДРПОУ 42220709, ТОВ «БУДТЕД ПЛЮС» ЄДРПОУ 42211668, ТОВ «АМЕЛКОРЦІАЛ ПЛЮС» ЄДРПОУ 42211495, ТОВ «ВІТФРІТРЕЙД» ЄДРПОУ 42211427, ТОВ «ТРЕЙДШИН ПЛЮС» ЄДРПОУ 42210947, ТОВ «ЛОУСЛІМСЕРВІС» ЄДРПОУ 42210769, ТОВ «АНГРУП ІНВЕСТ» ЄДРПОУ 42210292, ТОВ «ГРОАПДІГРІ ГРУП» ЄДРПОУ 42210121, ТОВ «БІСЕРІКА» ЄДРПОУ 42207300, ТОВ «БАНАТ» ЄДРПОУ 42207295, ТОВ «БЕРЛЕНД» ЄДРПОУ 42196074, ТОВ «ТАНАГЕР» ЄДРПОУ 42168183, ТОВ «СЛЕЙТЕН» ЄДРПОУ 42165931, ТОВ «МАЙН ТРЕЙДІНГ» ЄДРПОУ 42165706, ТОВ «ДЕСЕНТА» ЄДРПОУ 42108082, ТОВ «УКРСТРОЙ ПРОЕКТ» ЄДРПОУ 42038623, ТОВ «ГРАНДТРАНС ІНВЕСТ» ЄДРПОУ 42011622, ТОВ «СЛАВ ІНВЕСТ» ЄДРПОУ 42001808, ТОВ «ТРАНСКАЙ» ЄДРПОУ 41859851, ТОВ «САП ІНВЕСТ» ЄДРПОУ 41799913, ТОВ «МІРСЕЙН» ЄДРПОУ 41797429, ТОВ «КАСТАНА» ЄДРПОУ 41727977, ТОВ «БРЕДБЕРН» ЄДРПОУ 41719052, ТОВ «ЄВРОБУД ДЕВЕЛОПМЕНТ» ЄДРПОУ 41708700, ТОВ «РЕАКОР ТРЕЙД» ЄДРПОУ 41540269, ТОВ «БУДІВЕЛЬНО ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ «СПЕЦТРАНС 48» ЄДРПОУ 40225360, ТОВ «ЮКАТАН ТЕРМ» ЄДРПОУ 42275020, ТОВ «СИНТ ПРО» ЄДРПОУ 42275082, ТОВ «МУРАЛІКС» ЄДРПОУ 42275150, ТОВ «ЗЕРНАЛ» ЄДРПОУ 42275192, ТОВ «КОРТЕКО» ЄДРПОУ 42275847, ТОВ «ТВІНГЕЛ» ЄДРПОУ 42275889, ТОВ «АЙНЕКСА» 42275957, ТОВ «РЕЙНЦО» ЄДРПОУ 42277268, ТОВ «ОДАЛЮКС» ЄДРПОУ 42277425, ТОВ «АРМОНТА» ЄДРПОУ 42278104, ТОВ «НЕОПРОМТ» ЄДРПОУ 42278790,ТОВ «ТВІКС ГРУП» ЄДРПОУ 42281756, ТОВ «ТРИДКОМ» ЄДРПОУ 42281960, ТОВ «КВЕНТО» ЄДРПОУ 42282021, ТОВ «КВІНТРО» ЄДРПОУ 42282304, ТОВ «ОНТАРІН» ЄДРПОУ 42283360, ТОВ «МИСТАЛЬ» ЄДРПОУ 42283465, ТОВ «СВОЛІН» ЄДРПОУ 42283863, ТОВ «ЗІМОЛІЯ» ЄДРПОУ 42284390, ТОВ «ВЕРСА ЧЕМ» ЄДРПОУ 42284778, ТОВ «ГАНТЕРО» ЄДРПОУ 42357945, ТОВ «ДЕКО СВАН» ЄДРПОУ 42357971, ТОВ «ЛЕНС ТВІН» ЄДРПОУ 42358006, ТОВ «ПАЛВОЛАН» ЄДРПОУ 42358053, ТОВ «РІКСАНТА» ЄДРПОУ 42358084, ТОВ «ПРОСТ ДРОП» ЄДРПОУ 42358158, ТОВ «МІНЕРОЛЬ» ЄДРПОУ 42358582, ТОВ «КВЕСТ ДРАМ» ЄДРПОУ 42358636, ТОВ «ГРОМЕКС ПРОМ» ЄДРПОУ 42369133, ТОВ «ВИНС ЛЕДС» ЄДРПОУ 42372392, ТОВ «ГЛОС БЕЛ» ЄДРПОУ 42372900, ТОВ «КРЕДО СПЛІТ» ЄДРПОУ 42373485, ТОВ «ОЗИРІС» ЄДРПОУ 42425281, ТОВ «ЕНЕРГО ТРЕЙЛ» ЄДРПОУ 42431426, ТОВ «КВИКОТ» ЄДРПОУ 42443892, ТОВ «ТАМАСТОР» ЄДРПОУ 42443960, ТОВ «НОРДСЛИМ» ЄДРПОУ 42445051, ТОВ «РАМЗАНАЛ» 42445109, ТОВ «ХЛАДОРМ» ЄДРПОУ 42445450, ТОВ «СТРОПАК» ЄДРПОУ 42445465, ТОВ «УЛЬТРАПИМ» ЄДРПОУ 42446406, ТОВ «КЛАЙПЕДО» ЄДРПОУ 42447457, ТОВ «КВИКСОЛ» ЄДРПОУ 42450632, ТОВ «ТРИАДАН» 42450648, ТОВ «ТОМПОЛЬ» ЄДРПОУ 42450758, ТОВ «СТРІТЛЕЙТ» ЄДРПОУ 42456917, ТОВ «ЗАНЕГОР» ЄДРПОУ 42456985, ТОВ «ЗАМЛОКСА» ЄДРПОУ 42457088, ТОВ «ФУД ТОРГ» ЄДРПОУ 42519971, ТОВ «КОРМУТА» ЄДРПОУ 42532039, ТОВ «КОРМУСТ» ЄДРПОУ 42533199, ТОВ «УМОЛАНТ» ЄДРПОУ 42535967, ТОВ «СВОДАР» ЄДРПОУ 42536164, ТОВ «СМОЛНАР» ЄДРПОУ 42539118, ТОВ «ПРОЦЕНЗ» ЄДРПОУ 42539249, ТОВ «ПИТАНОС» ЄДРПОУ 42539411, ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ ФОРЕСТЕР» ЄДРПОУ 42639633, ТОВ «ВІЛКО ТРЕЙД» ЄДРПОУ 42664790, ТОВ «ФОРВАРД ХОЛД» ЄДРПОУ 42639717, із забороною використовувати або будь-яким чином відчужувати вищезазначене майно, починаючи з 21.05.2019 року.

Доручити виконання ухвали Державній фіскальній службі України.

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Г.О. Матійчук

Часті запитання

Який тип судового документу № 82143259 ?

Документ № 82143259 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 82143259 ?

Дата ухвалення - 21.05.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 82143259 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 82143259 ?

В Pecherskyi District Court of Kyiv City
Previous document : 82143254
Next document : 82143280