Court ruling № 82143255, 30.05.2019, Podilskyi District Court of Kyiv City

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/7007/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 травня 2019 року м. Київ

Подільський районний суд м. Києва у складі слідчого судді Гребенюка В.В., за участю секретаря судового засідання Добривечір А.О., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 7-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Плигач Т.О. в рамках кримінального провадження №32019100000000194 від 04.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС 7-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Плигач Т.О., за погодженням з прокурором Місюрою Р.І., звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000194 від 04.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Моноліт Будсервіс» (код ЄДРПОУ 39778632) під час виконання будівельно-монтажних робіт в період 2017-2018 року на замовлення ТОВ «ІНВЕСТ-БУДСІСТЕМ (код ЄДРПОУ 39878641), ТОВ «СПАР-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 39933663), ТОВ «ІНСТРУМЕНТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 33550691), ТОВ «Столиця» (код ЄДРПОУ 32248073), ТОВ «Спецбуд-Моноліт» (код ЄДРПОУ 37633636), ТОВ «СІА» (код ЄДРПОУ 32669923), ТОВ «Інвестиційно-будівельна Компанія «Альянс Груп» (код ЄДРПОУ 38780682), використовуючи ТОВ «Компанія з управління активами «Бізнес-Гарант» (код ЄДРПОУ 38061832) придбавали роботи/послуги в сфері будівництва у підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Нью Трейд» (код ЄДРПОУ 41275165), ТОВ «Барум» (код ЄДРПОУ 41007495), ТОВ «Стандарт Констракшн» (код ЄДРПОУ 41261220).

В результаті проведення зазначених фінансово-господарських операцій службові особи ТОВ «Моноліт Будсервіс» (код ЄДРПОУ 39778632) в порушення вимог податкового законодавства ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 6 941 651 грн., з них податок на додану вартість в сумі 2 916 707 грн., податок на прибуток в сумі 4 024 944 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ІНВЕСТ-БУДСІСТЕМ» (код ЄДРПОУ 39878641) користуються послугами підприємства ТОВ «Компанія з управління активами «БІЗНЕС-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 38061832), яке діє в інтересах та за рахунок Пайового закритого недиверсифікованого венчурного інвестиційного фонду «Саргас» (код ЄДРСІ 23300386), з метою заниження об`єкта оподаткування.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Компанія з управління активами «БІЗНЕС-ГАРАНТ» зареєстроване та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві, податкова адреса: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 16-22, основний вид діяльності-управління фондами, керівник- Удовітченко Вячеслав Євгенійович.

Встановлено, що згідно з базами даними на рівні ГУ ДФС у м. Києві, що службові особи ТОВ «Компанія з управління активами «БІЗНЕС-ГАРАНТ» використовували банківські рахунки у АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346): № НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 04.03.2016 року; № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 04.03.2016 року; № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 07.03.2018 року; № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 07.03.2018 року.

Враховуючи вищевикладене, з метою подальшого встановлення руху коштів, виникла необхідність в здійснені тимчасового доступу до юридичної справи та р/р вищевказаного підприємства відкритих рахунків в АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346).

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Слідчий надіслала заяву, в якій просила клопотання розглядати без її участі.

Вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про його задоволення у зв`язку з наступним.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні в АТ «Альфа-Банк», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв`язку із чим, воно підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 246 - 265, 309 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС 7-го СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Плигач Т.О., в рамках кримінального провадження №32019100000000194 від 04.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити;

Надати старшому слідчому з ОВС сьомого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Плигач Тетяні Олегівні, на проведення заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей та документів (матеріальних носіїв) з можливістю вилучення копій, що містять банківську таємницю в АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), за адресою: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6, що стосуються обслуговування рахунків ТОВ «Компанія з управління активами «БІЗНЕС-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 38061832):

- №НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 04.03.2016 року;

- № НОМЕР_2 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 04.03.2016 року;

- № НОМЕР_3 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 07.03.2018 року;

- № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) відкритий 07.03.2018 року;

- банківські виписки (роздруківки руху коштів) по вищевказаним рахункам з 01.01.2017 по 30.05.2019 р. (по закриття рахунку) в друкованому та електронному вигляді у форматі .txt, .doc, .doxc з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку; дата та час здійснення операції; призначення операції, код банку, у якому відкрито рахунок; код валюти; суму вхідного залишку за рахунком; код банку-кореспондента; номер рахунку кореспондента; номер документа; суму операції (відповідно за дебетом або кредитом); суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку; суму вихідного залишку та інше);

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Компанія з управління активами «БІЗНЕС-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 38061832);

- документи на підставі яких службові особи відкривали рахунок ТОВ «Компанія з управління активами «БІЗНЕС-ГАРАНТ» (код ЄДРПОУ 38061832) в АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346): заяви про відкриття та закриття рахунків, копії паспорту, ідентифікаційного коду службових осіб, доручення, оформлені на осіб, уповноважених здійснювати банківські, фінансові операції, анкети клієнта;

- заяв, чеків на отримання готівки по вищевказаним рахункам;

- заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів з можливістю вилучення (здійснення виїмки) вище перелічених речей та документів, що знаходяться у АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), за адресою: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6;

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її ухвалення;

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України;

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.В. Гребенюк