Court ruling № 82124744, 16.05.2019, Desnianskyi District Court of Kyiv City

1-кс/754/1853/19

Справа № 754/5994/19

У Х В А Л А

Іменем України

16 травня 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Вінтоняк Р.Я., з участю секретаря Федорченко А.В., розглянувши клопотання заступника начальника 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Товстенка М.С., про тимчасовий доступ до речей та документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000190,

Встановив:

19.04.2019 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання заступника начальника 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Товстенка М.С., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Хацковим Д.О., про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом інформацію.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019100000000190 за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування та витягу з кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Інвест Трейд Галс» (код 41842298) у період 2018 року сформували податковий кредит від імпортерів, а саме ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «Лінкорд ЛТД» (код 41343313), ТОВ «Рейд Смарт» (код 41137662) за рахунок придбання транспортних засобів, які фактично в адресу ТОВ «Інвест Трейд Галс » не поставлялись, а були реалізовані фізичним особам на підставі договорів купівлі-продажу без відповідного відображення їх у податковому обліку. Крім того, ТОВ «Інвест Трейд Галс» сформований податковий кредит за результатами вищезазначеної фіктивної фінансово-господарської операції реалізувало в адресу «ТОВ «1 Україна ЛТД» (код 39963064) та ТОВ «Білдкомпані» (код 41327176), про що свідчить проведення безтоварних операцій, що підтверджується актами документальних перевірок. Таким чином, ТОВ «Інвест Трейд Галс» шляхом відображення в податковій звітності безтоварних операцій ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 4167633,33 грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Білдкомпані» та ТОВ «1 Україна ЛТД» безпідставно подали до органів ДФС додаток 4 до податкової декларації з податку на додану вартість за червень 2018 року щодо повернення на рахунок платника у банку коштів у розмірі 2365667 грн. та 1787817 грн. відповідно. Вищевказані порушення вимог законодавства виявлено ГУДФС у м. Києві та попереджено незаконне відшкодування ПДВ.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до оригіналів документів юридичних справ ТОВ «Олл Кар», ТОВ «Лінкорд ЛТД», ТОВ «Рейд Смарт» стосовно відкритих розрахункових рахунків, які перебувають у володінні Філії «Волинське ГРУ» АТ КБ «Приватбанк» (МФО 303440), які містять вільні зразки почерку службових осіб вказаних підприємств та необхідні для проведення почеркознавчих експертиз, у зв`язку з чим слідчий вносить дійсне клопотання до суду.

Слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою статті 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної чи юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість їх використання як доказів та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора, та може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Вказані вимоги закону слідчим були порушені.

Слідчий в клопотанні не обґрунтував необхідності надання тимчасового доступу до оригіналів юридичних справ ТОВ «Олл Кар», ТОВ «Лінкорд ЛТД», ТОВ «Рейд Смарт» стосовно відкритих розрахункових рахунків, які перебувають у володінні Філії «Волинське ГРУ» АТ КБ «Приватбанк» (МФО 303440) та вилучення вказаних документів, оскільки згідно витягу з кримінального провадження №12019100000000190 досудове розслідування здійснюється відносно службових осіб ТОВ «Інвест Гасл Трейд», ТОВ «Білдкомпані» та ТОВ «1 Україна ЛТД», відомості про вчинення службовими особами ТОВ «Олл Кар», ТОВ «Лінкорд ЛТД», ТОВ «Рейд Смарт» кримінального правопорушення за ч.2 ст.212 КК України відсутні. Крім того, слідчим не доведено, що оригінали документів юридичних (облікових) справ ТОВ «Олл Кар», ТОВ «Лінкорд ЛТД», ТОВ «Рейд Смарт» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №12019100000000190, яке проводиться стосовно службових осіб ТОВ «Інвест Галс Трейд», ТОВ «Білдкомпані» та ТОВ «1 Україна ЛТД», та що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання в права та свободи осіб.

У зв`язку з вищевикладеним, вважаю, що клопотання слідчого задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання заступника начальника 3-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Товстенка М.С. про тимчасовий доступ до речей і документів в кримінальному провадженні №12019100000000190 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя -