Court ruling № 81964882, 24.05.2019, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа № 712/6752/19

Провадження №1- кс/712/3964/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

24 травня 2019 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Мельник І.О., з участю секретаря Хоменко А.В., розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 32019250000000017 від 19.04.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радником юстиції Палій Т.Л. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

До Соснівського районного суду м. Черкаси звернулася прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції Палій Т.Л. з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019250000000017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Аттіка Кемікалз» (код ЄДРПОУ 40001557), в період з 01.02.2017 по 20.08.2018, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств із ознаками фіктивності: ТОВ «Тера Гарант» (код ЄДРПОУ 40091910), ТОВ «Аста ЮА» (код ЄДРПОУ 41198442), ТОВ «Мілт» (код ЄДРПОУ 41138320), ТОВ «Транкор» (код ЄДРПОУ40681636), ТОВ «Астіком» (код ЄДРПОУ41479708), ТОВ «Милавица» (код ЄДРПОУ 41706750), ТОВ «Ролікс Груп» (код ЄДРПОУ 41918796), ТОВ «Марксвел» (код ЄДРПОУ 42098305), ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств у загальній сумі 2076 тис. грн., що є у значних розмірах.

Крім того, співробітниками ГУ ДФС у Черкаській області за результатами проведення позапланової виїзної перевірки вимог дотримання податкового законодавства складено акт №69/23-00-14-0205/40001557 від 26.02.2019, яким встановлено порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «Аттіка Кемікалз» (код ЄДРПОУ 40001557) при здійсненні розрахунків із вказаними вище підприємствами.

Юридична особа ТОВ «Аттіка Кемікалз» (код ЄДРПОУ 40001557) зареєстроване за адресою: м. Черкаси, пр-т. Хіміків, буд. №74, перереєстровано за новою адресою (за ЄДР) АДРЕСА_1 .

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що упродовж з 2017 по 2018 рік, підприємствами ТОВ «Тера Гарант», ТОВ «Аста ЮА», ТОВ «Мілт», ТОВ «Транкор», ТОВ «Астіком», ТОВ «Милавица», ТОВ «Ролікс Груп», ТОВ «Марксвел» сформовано витратну частину та податковий кредит з податку на додану вартість на користь ТОВ «Аттіка Кемікалз» (код ЄДРПОУ 40001557), відповідно до фінансових операцій вигодонабувачем повинна була бути здійснена оплата із власних банківських розрахункових рахунків.

Встановлено, що Черкаське ГРУ АТ КБ «Приватбанк» м. Черкаси (МФО 354347) є однією із банківських установ, в якій ТОВ «Аттіка Кемікалз» відкриті та обслуговуються банківські розрахункові рахунки НОМЕР_1 НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 .

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, з метою встановлення фактів перерахування, руху, оготівкування коштів на розрахункових рахунках та з метою подальшого призначення експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування розрахункових рахунків ТОВ «Аттіка Кемікалз» (код ЄДРПОУ 40001557), № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 в період з 01.02.2017 по 01.10.2018, відкритих в установі Черкаське ГРУ АТ КБ «Приватбанк» м. Черкаси (МФО 354347).

В судове засідання прокурор не з`явилася, скерувала до суду заяву про розгляд клопотання без їїучасті. Клопотання підтримала в повному обсязі.

Представник АТ КБ «Приватбанк» в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлений, із заявами до суду не звертався. Згідно з ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, вважає наступне.

Згідно з ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: відомості, які можуть становити банківську таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України “Про банк та банківську діяльність ” – Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи – клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки отримані у ході проведення тимчасового доступу до речей і документів дані і речі в сукупності з іншими зібраними доказами матимуть суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні № 32019250000000017 і можуть бути використані як речові докази у ньому.

Керуючись ст.ст. 159, 163-165, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радника юстиції Палій Т.Л. про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ з можливістю подальшого вилучення в службових осіб Черкаського ГРУ АТ КБ «Приватбанк» (МФО 354347) належним чином завірених копій наступних речей та документів:

- в електронному вигляді скановані копії особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «Аттіка Кемікалз» (код ЄДРПОУ 40001557), № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № 26040051501315;

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.02.2017 по 01.10.2018, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахункових рахунках ТОВ «Аттіка Кемікалз» (код ЄДРПОУ 40001557) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , в тому числі в електронному вигляді.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майору податкової міліції Рибкіну Єгору Віталійовичу або за його дорученням співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Черкаській області, іншим співробітникам Державної фіскальної служби України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мельник І.О.