Court ruling № 81743708, 15.05.2019, Shevchenkivskyi District Court of Poltava City (until 25.04.2025 - Oktyabrskyi District Court of Poltava City)

Дата документу 15.05.2019 Справа № 554/3221/19

Єдиний унікальний номер справи: №554/3221/19

Провадження № 1-кс/554/7180/2019

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15.05.2019 року м. Полтава

Октябрський районний суд м. Полтави в складі: слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання процесуального керівника прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про проведення обшуку ,-

В С Т А Н О В И В :

Першим слідчим відділом Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №62019170000000057 від 01.02.2019 за ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 365 КК України за фактом зловживання службовим становищем службовими особами територіальних підрозділів Держлісагенства в інтересах суб`єктів господарської діяльності.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження ОСОБА_5 обіймаючи посаду заступника керівника ДП «Гутянське лісове господарство» (ЄДРПОУ 00993082), з метою особистого збагачення та збагачення третіх осіб шляхом зловживання службовим становищем організував схему по незаконній вирубці та реалізації деревини на території Харківської області, до якої залучив своє найближче оточення, зокрема своїх рідних: дружину - ОСОБА_6 , батька - ОСОБА_7 , мати - ОСОБА_8 та сестру - ОСОБА_9 .

Згідно матеріалів, представлених ГУ ДФС у Київській області, до вказаної протиправної діяльності залучено низку підприємств юридичних осіб серед яких, ТОВ «АТЛАНТІС С», ТОВ «Стеклосервіс», ТОВ «Дублі-С» (код 33119345) та ряд фізичних осіб підприємців, господарська діяльність яких має ознаки ризиковості зокрема: ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_10 ).

Так, посадові особи ДП Гутянське лісове господарство, діючи за вказівкою керівника підприємства ОСОБА_5 , здійснюють відпуск деревини на адресу вказаних юридичних та фізичних осіб, за заниженою вартістю, шляхом підміни фактичної номенклатури товару який відпускається або взагалі без складання первинних документів на відпуск лісопродукції.

Серед іншого встановлено, що зазначена низка юридичних осіб тісно пов`язана між собою. Так, єдиним власником ТОВ «Атлантіс С» є дружина керівника лісгоспу ОСОБА_5 - ОСОБА_6 , засновником ТОВ «Стеклосервіс» підприємства є рідна сестра заступника директора лісгоспу ОСОБА_20 , а фізичні особи підприємці, на яких здійснюється перерахування грошових коштів з метою їх обготівкування, є підлеглими працівниками на лісозаготівельних роботах.

За результатами проведеного дослідження, із залученням спеціаліста-бухгалтера, з питань вибіркового дослідження документів щодо реалізації Державним підприємством «Гутянське лісове господарство» (далі по тексту ДП «ГЛГ») лісопродукції протягом 2018 року встановлено, що проведеним порівнянням ціни придбання лісопродукції пов`язаними особами у ДП «ГЛГ» та їх подальшого продажу без обробки, встановлені факти реалізації за цінами, що значно перевищують ціну придбання. Як слідство, при прямому продажі лісо продукції ДП «ГЛГ» покупцями ТОВ «АНТАНТІС С» та ТОВ «Стеклосервіс», підприємство мало б додаткові доходи. Аналізом документів податкової звітності також встановлено, що ДП «ГЛГ» здійснювало реалізацію пиломатеріалів без зазначення в податкових накладних ґатунку, розмірів (для брусу, дошки, тощо)випадку додаткові доходи від продажу отримали суб`єкти підприємницької діяльності.

Із загальної кількості реалізованого товару ДП «ГЛГ» протягом 2018 року та 1 кварталу 2019 року по 9798 податковим накладним реалізація по користь ТОВ «Стеклосервіс» та ТОВ «АТЛАНТІС С» проведена по 993 податковим накладним. При цьому, вказані підприємства є саме покупцями пиловника, іншої необробленої деревини, техсировини, тобто найбільш ліквідної на ринку продукції. Крім того, ДП «ГЛГ» має ряд договорів оренди з вказаними підприємствами, тобто частково дані суб`єкти господарювання систематично використовують в своїй діяльності активи державного підприємства.

За таких обставин існують ризики надання керівництвом державного підприємства певних переваг вказаним суб`єктам господарювання в порівнянні з іншими суб`єктами ринку лісопродукції, що в тому числі може впливати на доходність та фінансовий стан ДП «ГЛГ».

З урахуванням викладеного, загалом за рахунок заниження цін реалізації продукції на підконтрольні підприємства, протягом 2-3 кварталу 2018 року ДП «ГЛГ» недоотримало коштів на загальну суму 2.139.824,30 грн, чим спричинено збитки державному підприємству у великих розмірах.

Також, в ході аналізу фінансово - господарської діяльності ДП «Гутянське лісове господарство», ТОВ «Стеклосервіс», ТОВ «Атлантіс С», які підконтрольні ОСОБА_21 , згідно звітності за формою 1-ДФ, встановлено, що підприємствами протягом 2018-2019 років відображено сплату значних коштів за постачання товарів (робіт, послуг) на адресу ряду фізичних осіб - підприємців, які мають ознаки ризиковості, зокрема: ОСОБА_22 (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_10 ). Звітність вказаних ФОП формується за одним принципом - суми доходів становлять майже 5 млн. грн., але не перевищують з метою утримання на 3 групі оподаткування єдиним податком, всі суб`єкти зареєстровані в кінці 2016 року або в кінці 1 півріччя 2018 року, рахунки відкриті приблизно одночасно в установах Харківського ГРУ АТ КБ «Приватбанк» (МФО 351533), ПАТ «Мегабанк», м. Харків (МФО 351629), для ведення господарської діяльності в таких обсягах не мають необхідних умов. Вказані обставини можуть свідчити, що зазначені ФОП фактично господарську діяльність не здійснюють та можуть використовуватися для штучного формування валових витрат і переведення безготівкових коштів в готівку. Протягом 2018 року підконтрольними ОСОБА_5 підприємствами на вказані ФОП перераховано коштів на загальну суму 11,2 млн., в результаті чого неправомірно сформовано валові витрати та занижено об`єкт оподаткування з податку на прибуток.

Разом з тим встановлені підприємства реального сектору економіки, які у великій кількості закуповують незаконно вирублену деревину у ДП «Гутянське лісове господарство», ТОВ «Стеклосервіс» і ТОВ «Атлантіс С», а саме ПП «Тайфун-Плюс» (ЄДРПОУ 36741547), ТОВ «Самвер» (ЄДРПОУ 20466663), ТОВ «Сіо-К» (ЄДРПОУ 22101670). Протягом 2018-2019 років останніми придбано незаконно вирубленої деревини на загальну суму 86 млн. грн.

Крім того, службовими особами лісгоспу ймовірно не вносяться дані щодо здійснення порубки та передачі деревини іншим особам у кишенькові персональні комп`ютери, відповідно, інформація щодо порубки не передається до Державного агентства лісових ресурсів, яким має здійснюватися контроль законності походження та руху деревини від заготівлі до споживача, сплату за її придбання, що також спричиняє шкоду інтересам держави.

За наявними даними ОСОБА_5 щоденно організовує незаконну вирубку дубу, деревина транспортується для зберігання та реалізації за адресою Харківська область, смт. Золочів, пров. Клубний, 5.

За адресою Харківська обл., смт. Золочів, пров. Клубний, 5 розташований колишній майновий комплекс СТОВ «Золочівське» (ЄДРПОУ 30412824), право власності на який належить ОСОБА_5 . В середньому на даній території може зберігатися 1400-1500 м3 необробленого дубу 1 та 2 класу, з урахуванням орієнтовної ринкової вартості дуб кругляк 1 та 2 клас - 400 доларів США, вартість деревини в місці зберігання складає понад 580 000 доларів США.

Частина деревини транспортується на територію ТОВ «Атлантіс С» (код ЄДРПОУ 40828419) за адресою: Харківська область, смт. Золочів, вул. Богдана Хмельницького, 37 та вул. Танкістів, земельна ділянка 55, де знаходиться устаткування для обробки деревини. На даній території також розташована будівля з офісними приміщеннями, де згідно представленої оперативної інформації зберігається бухгалтерія та інша документація.

До працевлаштування на державному підприємстві ОСОБА_5 особисто виступав засновником та керівником ТОВ «Атлантіс С» (ЄДРПОУ 40828419), ТОВ «Дубль-С» (ЄДРПОУ 331 19345), ТОВ «Стеклосервіс» (ЄДРПОУ 38494595).

Бухгалтерський облік підконтрольних ОСОБА_5 приватних юридичних та фізичних осіб здійснює ОСОБА_24 , вона також здійснює всі перерахунки коштів та знаходиться на посаді головного бухгалтера ДП «Гутянське лісове господарство».

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що підконтрольні організатору протиправної схеми гр.. ОСОБА_5 ТОВ «Атлантіс С» (ЄДРПОУ 40828419), ТОВ «Стеклосервіс» (ЄДРПОУ 38494595) здійснюють реєстрацію податкових накладних та подачу податкової звітності з однієї ІР адреси: НОМЕР_11 , який обліковується за адресою: Харківська область, Золочівський район, смт Золочів, вул. Річкова, 23.

У зв`язку із викладеним є необхідність проведення обшуку з метою встановлення місцезнаходження предметів, документів та речей, які свідчать про вчинення працівниками територіальних підрозділів Держлісагенства злочину за ч. 2 ст. 364 КК України.

Обшук необхідно провести на території та в розташованих на ній житлових і нежитлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1

Згідно витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, право власності на майно розташоване за адресою: АДРЕСА_1 з 19.10.2018 належить на праві приватної власності ОСОБА_8 , матері ОСОБА_5 - директора ДП «ГЛГ».

Вказаний обшукнеобхідно провестиз метоювиявлення тавідшукання наступних речей і документів за період з 1 січня 2018 по даний час, первинної а саме, бухгалтерської та складської документації стосовно підприємств ДП «Гутянське лісове господарство», ТОВ «Стеклосервіс» і ТОВ «Атлантіс С», а саме ПП «Тайфун-Плюс» (ЄДРПОУ 36741547), ТОВ «Самвер» (ЄДРПОУ 20466663), ТОВ «Сіо-К» (ЄДРПОУ 22101670), серед яких: договори з придбання, перевезення, переробки та реалізації лісопродукції, платіжні документи по вказаним договорам, договори з експорту лісопродукції, документи щодо участі в біржових та аукціонних торгах з придбання лісопродукції, ТТН-ліс, товаротранспортні накладні на пиломатеріали та дрова, сертифікати походження деревини, договори про надання послуг (перевезення, брокерські та інш.), бірки, наряд-акти на виконання робіт та акти прийому-передачі, відомості обліку виготовленої продукції переробки деревини і витрат сировини, записники, чорнові записи, електронні носії інформації на яких містяться вищевказані документи.

Вказані предмети, речі і документи мають суттєве значення для доведення вини працівників територіальних підрозділів Держлісагенства, які діють в інтересах ОСОБА_5 та його найближчого оточення.

Прокурор в судовому засіданні прохав клопотання задовольнити, пояснення надав аналогічно викладеним в клопотанні.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникати до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ним володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених частиною 3 ст. 233 КПК України.

Згідно ч.3 ст.233 КПК України, слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення такий дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення істини у кримінальному провадженні № 62019170000000057, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України., слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись вимогами ст. 234 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання процесуального керівника прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим ТУ ДБР, розташованого у м. Полтаві ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 та процесуальним керівникам прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_3 , ОСОБА_37 та іншим слідчим і прокурорам, що входять до складу групи у даному провадженні, на проведення обшуку території та житлових і нежитлових приміщень розташованих адресою: АДРЕСА_1 , які на праві приватної власності належать ОСОБА_8 , з метою виявлення та вилучення наступних речей і документів за період з 1 січня 2018 по даний час, первинної а саме, бухгалтерської та складської документації стосовно підприємств ДП «Гутянське лісове господарство», ТОВ «Стеклосервіс» і ТОВ «Атлантіс С», а саме ПП «Тайфун-Плюс» (ЄДРПОУ 36741547), ТОВ «Самвер» (ЄДРПОУ 20466663), ТОВ «Сіо-К» (ЄДРПОУ 22101670), серед яких: договори з придбання, перевезення, переробки та реалізації лісопродукції, платіжні документи по вказаним договорам, договори з експорту лісопродукції, документи щодо участі в біржових та аукціонних торгах з придбання лісопродукції, ТТН-ліс, товаротранспортні накладні на пиломатеріали та дрова, сертифікати походження деревини, договори про надання послуг (перевезення, брокерські та інш.), бірки, наряд-акти на виконання робіт та акти прийому-передачі, відомості обліку виготовленої продукції переробки деревини і витрат сировини, записники, чорнові записи, електронні носії інформації на яких містяться вищевказані документи.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Слідчий суддя ОСОБА_1