Court ruling № 81582848, 07.05.2019, Desnianskyi District Court of Kyiv City

1-кс/754/1325/19

Справа № 754/4192/19

У Х В А Л А

Іменем України

07 травня 2019 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Лобанов В.А., за участі секретаря Сороки Б.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сукача О.А., погоджене прокурором прокуратури міста Києва Дроновим Ю.П., про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100030000020 від 26 квітня 2018р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В С Т А Н О В И В:

В клопотанні слідчий Сукач О.А. просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю до документів, які перебувають у володінні ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві та містяться в облікових (юридичних) справах ТОВ «Гетрейд Фырм» (КОД ЄДРПОУ 40628352) з можливістю подальшого їх вилучення, а саме: заяв, довідок, довіреностей, запитів, службових записок, договорів про визнання електронних документів даним підприємством, звітів 1-ДФ вказаного підприємства, актів перевірок даного підприємства (нікчем), повідомлень, рішень, висновків, протоколів загальних зборів засновників (учасників) вищевказаного підприємства, наказів, рішень власника, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, звітності даного підприємства за період з 05 липня 2016 р. по дату винесення ухвали.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32018100030000020 від 26 квітня 2018р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий вказує, що протягом 2016-2018 років, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, знаходячись у м. Києві, використовуючи підконтрольні підприємства ТОВ «Ніка-Трейд» (код 37935978), ТОВ «Автолайф 2016» (код 40556058), ТОВ «Віал-Трейд» (код 37374183), ТОВ «Автосервіс Юг» (код 37873435), ТОВ «Мас Плюс» (код 37550056), ТОВ «Маннол Логистик Центр» (код 35178601), ТОВ «Скіф Проскурів» (код 38481900) ТОВ «Гетрейд Фірм» (код 40628352) створили схему по ввезенню на митну територію України автомобільних товарів торгової марки «Манол», які у подальшому реалізовувалися фізичним особам та юридичним особам не платникам податку на додану вартість без відображення у податковому обліку.

Документально, безтоварні операції відображалися у бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Гетрейд Фірм» (код 40628352), для подальшого пособництва в умисному ухиленні від сплати податків шляхом безпідставного формування податкового кредиту та податкових зобов'язань з податку на додану вартість у розмірі понад 25 млн. грн. іншим суб'єктам підприємницької діяльності. Згідно висновку експертного дослідження № 2-20/04/2018-дос від 20.04.2018 встановлено, що ТОВ «Гетрейд Фірм» (код 40628352), занижено податкове зобов'язання з податку на додану вартість на суму 4 037 807 грн., а також не нараховано та не сплачено податок на прибуток підприємств у розмірі 3 634 023 грн.

Підставою для доступу до документів слідчий зазначає необхідність встановлення події кримінального правопорушення, форми вини, мотиву та мети вчинення кримінального правопорушення, виду та розміру завданої державному бюджету шкоди, проведення експертизи у кримінальному провадженні. Іншим способом отримати оригінали зазначених документів неможливо.

Слідчий на виклик до суду не з'явився для розгляду клопотання, не повідомив про причини неявки та не надав матеріали кримінального провадження.

Згідно ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання.

Оскільки сторона кримінального провадження, а саме: старший слідчий з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сукач О.С., який подав клопотання та був належним чином повідомлений про день і час розгляду клопотання, не з'явився в судове засідання, слідчий суддя вважає необхідним відмовити в розгляді клопотання, так як Кримінальний процесуальний кодекс України не передбачає відкладення розгляду таких клопотань.

Відмова в розгляді клопотання не перешкоджає повторному зверненню до суду з таким клопотанням.

Керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання старшому слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Сукачу О.А. про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100030000020 від 26 квітня 2018р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: