Court ruling № 81371746, 24.04.2019, Lutsk City and District Court of Volyn Oblast

Справа № 161/6873/19

Провадження № 1-кс/161/3533/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

м. Луцьк 24 квітня 2019 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Полюшко А.В., за участю прокурора відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2, при секретарі Ярмолюк І.С., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1; м. Луцьк, пр.-т Соборності, 42, кв. 136), а саме: договорів з додатками, угод з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт (наданих послуг), актів прийому-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів, товарно-транспортних накладних, подорожніх (шляхових) листів, документів, що підтверджують відпуск товарів з складів (територій та місць зберігання), а також отримання товарів на склади (території та місця зберігання): актів інвентаризації, книг складського обліку та руху товарно-матеріальних цінностей по складах (територіях та місцях зберігання), актів списання запасних частин та пального, видаткових та прибуткових касових документів, авансових звітів, виписок по банківських рахунках, звітів про використання коштів, документів, що підтверджують відрядні виплати, плату за дороги, страховки, послуги по ремонту, оплату за придбані паливно-мастильні матеріали, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій, за період 2018 року, а також інших документів, що стосуються здійснення ФОП ОСОБА_3 підприємницької діяльності, зокрема придбання легкового автомобіля марки Toyota COROLLA 1,6 CVT ACTIVE у жовтні 2018 у ТОВ «Автоконцепт» (код ЄДРПОУ: 34276757; Луцький район, село Липини, вул. Липинська, 2), відповідно до податкової накладної №141 від 23.10.2018, видаткової накладної №АК00006324 від 29.10.2018, договору купівлі-продажу №112/2018 від 29.10.2018 на загальну суму 612 500 грн. (в т.ч. ПДВ в сумі 102 983,33 грн.); придбанні запасних частин і послуг в листопаді 2018 року на загальну суму 4 053,38 (в т.ч. ПДВ – 675,6) грн. у ТОВ «Автоконцепт»; придбання у листопаді 2018 року дизельного палива в кількості 9 705,72 л. на суму ПДВ 44 162,09 грн., а також надання транопртних послуг ФОП ОСОБА_4, ТОВ «Будівельно-виробнича компанія «Баранівський док», ТОВ «Новотекс-Україна», ФОП ОСОБА_5, ПП фірма «ЕХО», ФОП ОСОБА_6, за період 2018 року.

Оскільки вищевказані документи, на думку слідчого та прокурора, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 32019030000000011 від 05.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, з метою дослідження здійснення підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_3, пов’язаної із наданням транспортних послуг та іншими господарськими операціями, відображення яких у бухгалтерському та податковому обліках призвели до ухилення від сплати податків, а також можливу попередню змову ФОП ОСОБА_3 з контрагентами на ухилення від сплати податків, проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд даного клопотання здійснюється без виклику представника ФОП ОСОБА_3

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку прокурора та слідчого, які, кожен зокрема, підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, тому старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2, або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, в тому числі оперативним співробітникам ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1; м. Луцьк, пр.-т Соборності, 42, кв. 136).

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166 КПК України, –

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2 – задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2, або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу, в тому числі оперативним співробітникам ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні фізичної особи-підприємця ОСОБА_3 (р.н.о.к.п.п.: НОМЕР_1; м. Луцьк, пр.-т Соборності, 42, кв. 136), а саме: договорів з додатками, угод з додатками, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів виконаних робіт (наданих послуг), актів прийому-передачі (внутрішнього переміщення) основних засобів, товарно-транспортних накладних, подорожніх (шляхових) листів, документів, що підтверджують відпуск товарів з складів (територій та місць зберігання), а також отримання товарів на склади (території та місця зберігання): актів інвентаризації, книг складського обліку та руху товарно-матеріальних цінностей по складах (територіях та місцях зберігання), актів списання запасних частин та пального, видаткових та прибуткових касових документів, авансових звітів, виписок по банківських рахунках, звітів про використання коштів, документів, що підтверджують відрядні виплати, плату за дороги, страховки, послуги по ремонту, оплату за придбані паливно-мастильні матеріали, платіжних документів: платіжних доручень, касових ордерів та квитанцій за період 2018 року, а також інших документів, що стосуються здійснення ФОП ОСОБА_3 підприємницької діяльності, зокрема придбання легкового автомобіля марки Toyota COROLLA 1,6 CVT ACTIVE у жовтні 2018 у ТОВ «Автоконцепт» (код ЄДРПОУ: 34276757; Луцький район, село Липини, вул. Липинська, 2), відповідно до податкової накладної №141 від 23.10.2018, видаткової накладної №АК00006324 від 29.10.2018, договору купівлі-продажу №112/2018 від 29.10.2018 на загальну суму 612 500 грн. (в т.ч. ПДВ в сумі 102 983,33 грн.); придбанні запасних частин і послуг в листопаді 2018 року на загальну суму 4 053,38 (в т.ч. ПДВ – 675,6) грн. у ТОВ «Автоконцепт»; придбання у листопаді 2018 року дизельного палива в кількості 9 705,72 л. на суму ПДВ 44 162,09 грн., а також надання транопртних послуг ФОП ОСОБА_4, ТОВ «Будівельно-виробнича компанія «Баранівський док», ТОВ «Новотекс-Україна», ФОП ОСОБА_5, ПП фірма «ЕХО», ФОП ОСОБА_6, за період 2018 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду А.В.Полюшко