Court ruling № 81099677, 11.04.2019, Obolonskyi District Court of Kyiv City

11.04.2019 Справа № 756/4781/19

1кс/756/1164/19

756/4781/19

УХВАЛА

11 квітня 2019 року м.Київ

Оболонський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: Родіонова С.О.

за участю секретаря: Яблуновської М.В.

розглянувши клопотаннястаршого слідчого п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Рибак В.О.,погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Бондарчук Д.М. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000104 від 06.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Рибак В.О. звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Прокурор у судове засідання не з'явилась,надала заяву про розгляд клопотання без її участі.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що фізична особа ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1) згідно акту документальної позапланової невиїзної перевірки ГУ ДФС у м. Києві від 23.10.2018 №4195/26-15-42-02-30/НОМЕР_1 отримавши дохід, як додаткове благо у вигляді основної суми боргу (кредиту) платника, прощеного (анульованого) кредитором ПАТ «Укрсоцбанк» (код ЄДРПОУ 00039019), який підлягає включенню до загального місячного (річного) оподаткован ого доходу та відображенню платником в податковій декларації про майновий стан та доходи, шляхом не подання такої декларації за 2017 рік до ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, ухилилася від сплати податку на доходи фізичних осіб на суму 829 041,81 грн., військового збору на суму 69 086,82 грн., на загальну суму 898 128,63 грн., що є значним розміром.

Згідно відомостей з Центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДФС України про суми виплачених доходів за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 та листа-підтвердження від 09.07.2018 №05.6-12/79-717 наданого ПАТ «Укрсоцбанк» ОСОБА_3 отримано дохід у вигляді анульованого боргу за період 2017 року в розмірі 4 605 787,83 грн.

Податкову декларацію про майновий стан та доходи за 2017 рік ОСОБА_3 до ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві не подала, податок на доходи фізичних осіб та військового збору не задекларувала.

Таким чином, ОСОБА_3 приховавши об'єкт оподаткування в розмірі 4 605 787,83 грн. ухилилася від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору в розмірі 898 128,63 грн.

Вказані доходи отримані ОСОБА_3 у вигляді грошових коштів як клієнтом банку ПАТ «Укрсоцбанк» (код ЄДРПОУ 00039019) по кредитному договору, укладеному з вказаною банківською установою,тому слідчий просить тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (код ЄДРПОУ 00039019), (МФО 300023), розташований за адресою: 03150, м. Київ, вул. Ковпака, 29, а саме: кредитної документації (справи) боржника ОСОБА_3 (і.п.н.НОМЕР_1) за весь період її ведення.

Слідчий вважає, що у вказаних відомостях може міститися інформація необхідна для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що встановити іншим способом на цей час неможливо.

Відповідно до ст. 163 КПК України під час судового розгляду сторона, яка звернулась з клопотанням, має довести наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи, про тимчасовий доступ до яких надійшло подання:перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з цим, слідчим до клопотання долучено лише, витяг з ЄРДР, постанови про створення групи слідчих, прокурорів та акт документальної позапланової невиїзної перевірки ГУ ДФС у м. Києві від 23.10.2018 №4195/26-15-42-02-30/НОМЕР_1, будь-яких інших доказів, які б підтверджували про зазначені у клопотанні обставини слідчим не надано, зокрема не долучено повідомлень, що рішення, складені на підставі акту перевірки не скасовані, що ОСОБА_3 дійсно є клієнтом ПАТ «Укрсоцбанк» та цим банком відносно неї анульовано борг, що слідчий звертався з вимогою про надання відвідної інформації і йому було відмовлено.

За таких обставин вважаю, що слідчим належним чином не доведено, що документи про які йде мова у клопотанні самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться у документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів

Враховуючи викладене вважаю, що у задоволені клопотання слід відмовити.

Керуючись вимогами ст. ст. 163, 164, 166,258,247,263 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволені клопотання старшого слідчого п'ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві Рибак В.О.,погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Бондарчук Д.М. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019100000000104 від 06.02.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: С.О. Родіонов